关于石油企业财务网上报销运行思索.doc

关于石油企业财务网上报销运行思索 　　中图分类号：F230 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）11-000-02 摘 要 本文着重阐述旧的网上报销系统处理流程及特点，以及新的网上集中报销流程及优势，总结了新的网上集中报销运行中存在的问题，提出了进一步完善新网上集中报销系统管理的建议。 关键词 网上报销 集中报销 建议 一、财务网上报销的概念、背景及发展 1.1网上报销的概念 网上报销系统是基于Internet的财务报销流程。在这一流程下，员工可以在任何时间，从任何地点提交财务报销申请，领导则可用数字签名的方式在任何时间、任何地点进行业务审批、财务部门对原始凭证审核无误后，可自动生成记账凭证并通过网上银行付款。 1.2中国石油网上报销的背景及发展 为了实现经费报销业务电子化，提高报销业务工作效率，进一步加强日常经费和非生产性费用的管控，提升企业管理水平，中国石油天然气股份有限公司研发了财务网上报销系统。长庆油田分公司机关2008年1月1日起实施财务网上报销。2008年11月1日，按照集团公司总部项目组的统筹安排，网上报销系统在长庆油田公司所属上市业务单位上线实施。 为进一步探索建立和完善“国际一流”的财务管理体系，适应建设综合性国际能源公司的目标要求，集团公司决定借鉴国际公司经验，在集中报销业务上开展共享服务模式的初步尝试，升级网上报销系统，发行公司卡，形成集团公司集中报销平台，优化、规范、统一相关标准和流程，强化对非生产性支出的全面管控，降低运营成本，加强财务职能管理，同时为以后的集团公司财务共享中心的建设积累经验，创造条件，统一思想。2013年5月1日，按照集团公司总部的统筹安排，集中报销系统在长庆油田公司所属上市业务单位全面上线运行。 二、网上报销系统的发展变化 旧网上报销处理主要做法：业务人员根据要求粘贴好原始票据以后，在网上提交报销信息，部门主管、财务主管以及相关领导通过网络进行电子审核，审核通过以后，财务会计将认真审查原始票据，并与网上提交单据进行进一步核对。审核无误后，会计人员将根据审批通过的原始票据编制记账凭证，并支付款项。 旧网上报销系统与传统的手工报销相比，在工作效率、预算控制等方面有所提升。 旧网上报销系统与传统的手工报销相比，管理上虽然取得了很大的进步，但是随着管理水平的不断提升，网上报销系统并不能完全满足管理需求。新的集中报销就是在此基础上，不断借鉴国际先进管理经验发展而成。 新集中报销处理主要做法：业务人员根据要求粘贴好原始票据以后，在网上提交报销信息，经部门主管、业务部门主管级相关领导审批通过后，扫描员将对原始票据进行扫描并传输至集中报销系统，财务主管根据抽查原则对单据进行抽查审批，会计人员对审批通过的原始票据及报销单据进行审查，并将审查通过的单据传送至财务FMIS7.0系统中，根据原始单据编制会计凭证并支付款项。 新系统严格超标审批。为严格控制超标事项的发生，分别对差旅费、主办会议、主办培训设定了报销标准，超标准报销需执行超标审批流程。厂（处）正职超标报销，由公司主管领导审批；厂（处）正职以外所有人员超标报销，由厂（处）负责人或总会计师审批。 超标审批流程：业务申请--业务审核--业务审批--超标审批。 新系统强化了审批人的职务级别判断功能。 新集中报销系统与人事HR系统无缝衔接，通过员工编码信息来进行职务级别判断，如果所维护的人员信息与HR系统不符系统将无法保存。此功能避免人为处理过程中对员工职务级别的误判，进而影响员工费用的报销。 新系统新增影像扫描系统。 相关人员将原始票据进行扫描并上传至报销系统，与旧的网上报销系统相比，可以将原始票据储存为电子文档，抽查人员可以直接在网上查看原始票据， 票据影像化，使得票据实物传递的报销方式，转向远程审批的报销方式。为企业报销实现远程审批提供服务和支撑， 利用影像采集、传输、调阅等技术，搭建影像管理平台，为集中报销等应用系统提供影像技术服务支撑。 新系统强化了预算管理。 集中报销预算管理模块组织架构与集中报销信息平台的组织架构相同，支出预算与集中报销信息平台保持一致。通过与集中报销信息平台的对接，实现数据交互，由预算系统完成预算编制、下达，由集中报销信息平台完成预算控制。 三、新集中报销系统运行中存在的问题 集中报销平台的上线运行给财务网上报销带来诸多改进，但是在实际运行中还暴露了一些问题。 3.1系统数据传输缓慢，影响工作效率 3.1.1集中报销系统集中报销单据经过财务人员审批通过后，会推送至FMIS7.0财务系统中的资金管理平台模块。但是系统之间衔接不顺畅，导致部分数据不能实时接收。