国资委《全面风险管理指引》解读.pptVIP

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2018-01-15 发布于重庆
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国资委《全面风险管理指引》解读.ppt

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国资委《全面风险管理指引》解读

全面风险管理知识培训《中央企业全面风险管理指引》核心内容目录全面风险管理架构三个概念风险管理总体目标五大风险战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险风险管理三道防线目录目录风险管理流程图目录——初始信息收集风险管理初始信息收集的目的风险管理初始信息收集范围和内容目录——风险评估风险评估作用风险评估方法风险评估步骤目录——风险策略风险策略的定位风险策略的概念风险策略的关键风险策略流程风险管理工具——风险承担风险管理工具——风险规避风险管理工具——风险转移风险管理工具——风险转换风险管理工具——风险对冲风险管理工具——风险补偿风险管理工具——风险控制目录——风险管理解决方案风险管理解决方案风险管理解决方案实施流程目录——内部控制系统内部控制的起源与发展基于COSO模型的企业风险管理八要素内部控制系统概念内部控制系统作用与实施内部控制体系的基本原则内部控制系统与风险管理、企业管理的关系《指引》的内部控制系统（一）内控岗位授权制度（二）内控报告制度（三）内控批准制度（四）内控责任制度（五）内控审计检查制度（六）内控考核评价制度（七）重大风险预警制度（八）以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度（九）重要岗位权力制衡制度目录——风险管理的监督与改进风险管理监督与改进的要点风险管理的监督与改进风险管理监督的方法、对象、重点及结论风险管理监督的方法概念风险管理监督与改进的职责分工目录风险管理组织体系架构风险管理组织体系职能风险管理体系的建立目录风险管理信息系统对风险管理信息系统的要求目录风险管理文化内容风险管理文化三要素风险管理文化架构目录风险管理常用技术方法风险坐标图法风险发生可能性的定性、定量评估举例风险发生对目标影响程度的定性、定量评估举例蒙特卡罗风险方法关键风险指标管理关键风险指标的分解压力测试要点其它风险管理技术方法风险识别方法：风险识别五因子法（GFROE模型）风险识别方法：事故树法风险识别方法：因子识别法风险测评方法：风险矩阵风险控制方法：风险策略五梯度模型风险控制方法：风险控制规划矩阵质量控制各相关职能部门和业务单位审计委员会总经理风险管理流程所有者中介机构共同组建项目组风险管理委员会 (ICC) 风险管理评估报告项目执行技术专家公司层面控制项目组业务层面控制项目组信息系统控制项目组内部审计师建立风险管理体系阶段主要包括分析风险管理体系现况、设计风险管理体系及架构、建立风险管理制度及流程。收集及分析基础资料通过访谈了解业务情况掌握现有状况及战略方向建立风险评估标准决定风险管理框架设计检讨并重建风险管理流程建立风险识别要素确定风险管理体系建立风险管理组织结构确定职责分工建立报告体系制定风险管理政策及指南制定风险管理手册报告培训及转变管理建立指标选定及评价标准分析风险管理体系现况设计风险管理体系建立风险管理架构建立风险管理制度及流程基本概念风险管理流程风险管理组织体系风险管理信息系统《指引》解读风险管理文化风险管理常用技术方法信息采集必须明确需要哪些基础信息，信息的来源、收集频度，不同基础信息之间的口径差异，信息的采集流程，技术手段等基础信息需要进行加工和提炼才能成为可进行分析的风险管理信息信息分析与测试信息传递信息采集信息存储信息加工信息存储需要建立良好的数据架构，解决好数据标准化和存储技术问题分析的内容、层次、方法和频度都应是信息分析环节关注的重点风险管理系统必须建立良好的信息传递机制，这种传递机制应当建立于风险管理的各个环节中企业应建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露。沟通频率高、方式随意具有沟通所需的物质条件完善的沟通制度和系统全方位的信息共享传递的内容：以重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程为重点，传递风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、关键控制活动及风险管理解决方案的实施情况。要求：及时—保证把重要相关信息在应该被传递的时间传递到相关部门和岗位准确—保证把重要风险管理信息不被修饰或改变地传递到相关部门和岗位完整—保证把应该传递的信息不打任何折扣地传递到相关部门和岗位基本概念风险管理流程风险管理组织体系风险管理信息系统《指引》解读风险管理文化风险管理常用技术方法企业应当建立有风险意识的企业文化，促进员工风险意识的提升；风险管理文化建设应当融入企业文化建设全过程；