基于信贷风险的商业银行内部控制以交通银行H分行为例.docVIP

基于信贷风险的商业银行内部控制——以交通银行H分行为例 第3章交行H分行信贷业务概况及管理现状 3.1交行H分行信贷业务发展现状 截止到2016年3月末，交行H分行贷款余额合计72.02亿元，占H市国有商 业银行的5.69%，较年初增加了6.44亿元，增幅为8.94%。其中短期贷款35.98 亿元，中长期贷款27.38亿元，贴现5.22亿元，贸易融资3.44亿元。近年来， 交行H分行贷款业务发展较快，贷款余额迅速增长，并保持了持续五年上升的态 势（如图3-1所示）。 交行H分行授信客户数278个，贷款客户数255个，当年累计申请客户数143， 累计发放数137，申贷获得率95.8%，较去年同期上升了1.2个百分点。 该行贷款不良率为1.87%，不良贷款余额1.35亿元，按照较上月增加了0.6 亿元，比去年同期增加了1126.72%，不良贷款增长迅猛，资产质量下迁压力较大。 按照五级分类的标准，该行信贷资产分类情况如表3-1所示： 3.2交行H分行贷款业务种类 银行的贷款业务是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还 本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。交行 H分行贷款种类根据不同的标准可以分为不同的类型，主要是依据贷款对象、偿还 方式、保障条件、期限长短等进行分类。如表3-2所示： 3.3交行H分行信贷业务发展问题 3.3.1信贷投向不甚合理 交行H分行2016年3月末，贷款余额72.02亿元，其中个人贷款余额5.58 亿元，占比26.6%；制造业余额22.3亿元，占比30.96%，采矿业余额16.12亿元， 占比22.38%，建筑业余额12.59亿元，占比17.48%。 在经济形势大好的环境中，个人消费需求较为旺盛，贷款余额迅猛增长，房 地产行业风生云起，房价上升空间很大，并能带动制造业等相关行业的迅猛发展。 上述行业发展势头良好，盈利明显，但是2015年以来，在信用风险持续暴露，经 济发展疲软情况下，这些贷款投向风险较高，极易发生信用风险。例如交行H分行 的最大十家集团客户之一的WF钢铁公司贷款余额合计4亿元，2016年3月末形成信 用证垫款1.89亿元。垫款产生的原因之一为企业受经济下行，钢铁行业持续低迷、 钢材价格大幅下降等因素影响，虽企业账面上仍显示盈利，但经该行客户经理核 实企业自后半年以来一直处于亏损状态，且企业自2015年9月份以来，已将其中一 个厂区停产，销售收入较去年同期有所下降，企业资金周转面临着较大压力，企 业资金流处于紧绷状态，许多还款资金无法按时落实。 交行H分行2016年3月末对公信贷65.76亿元，其中大型和中型企业信贷余额 60.75亿元，占整个对公客户贷款的92%，集团客户占比较高，且多数为关联企业， 一旦发生风险，后果相当严重。此外，该行对小微企业、涉农企业信贷投放力度 不足，支持实体经济的积极性有待进一步提升。 3.3.2担保结构过于单一 信用担保的本质是保障和提升价值实现的人格化的社会物质关系，信用担保 属于第三方担保，基本功能是保障债权实现，促进资金融通和其他生产要素的流 通[5]。但是，目前信用担保机构良莠不齐，在资本实力、风险控制、经营业绩和商 业信誉等方面存在很大的差距，仅仅依靠担保机构的信用担保有时难以控制信贷 风险的发生。交行H分行对担保机构实行名单制，即省行经过审核同意后，进入 到分行合作的担保公司名单内，但是对于分行当地一些担保公司，省行掌握情况 不够全面，担保公司资产变化情况难以充分掌握，存在的风险不容小觑。 交行H分行对公客户贷款余额65.76亿元，其中信用贷款余额38.94亿元， 保证贷款7.52亿元，抵质押贷款16.15亿元，贴现余额3.15亿元，其中信用贷 款占整个对公客户贷款余额的59.2%（如图3-2）。担保结构主要集中在信用方式 上，尤其是在大企业中信用贷款占比高达88.89%，抵质押方式仅占0.72%，无法 有效为资产保全提供保障。 该行担保结构较为单一，操作模式和操作流程潜在一定的集中性和群发性风 险，若发生信用风险案件，银行将丧失抵质押物处置冲销不良资产的机会，在风 险处置方面措手不及，不利于银行盈利水平的提高。 3.3.3不良贷款“双升”明显 从2008年设立到2014年交行H分行信贷资产质量均保持正常,随着经济环境 恶化，原来业务快速发展下掩盖的风险不断暴露，自2015年3月首次出现了不良 贷款，到2016年3月，该行不良贷款和不良率持续攀升，信用风险受到了前所未 有的挑战，如图3-3所示： 3.4信贷业务组织结构及岗位职责 H交行作为交通银行二级分行，现有员工89人，营业网点合计6个，自助设 备36台，部室6个，分别是办公室、营运管理部、风险管理部、公司业务部、零 售业务部、营业部。网点客户经理12名，