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友情提示：有关财务方面的政策制度、内部通知、信息发布等，均在计财处网站发布，敬请关注计财处网站： 财务服务指南 ——计划财务处根据现行财务制度编写 财务报账程序： 1、部门经办人根据原始单据填写报“财务报销审批表”； 2、部门负责人审核签字，并注明部门经费开支渠道（学院列支的除外）； 3、财务科会计初审，初审合格的盖章，不合格的剔除或退回； 4、财务负责人审核签字，属于学院列支部分，注明经费开支渠道； 5、院领导审核签字； 6、财务科会计复核并制单； 7、出纳转账或支付现金。 ?一、发票（收据）报销程序 填写 凭单 部门负责人审签 会计 初审 财务负责人审签 院领导审签 会计复核制单 结算 1、填写凭单 报销人填写由计财处统一印制的“成都体育学院财务单据报销审批表”，并按审批表所列项目如实填写报销部门、报销日期、业务发生日期、报销内容、单据张数、金额。 购买固定资产的，应先到物资办理固定资产登记手续后，持物资填写的固定资产验收登记单及发票到计财处财务科报销。在固定资产验收登记单必须合法有效，内容填写真实、完整、具体采购设备物资物资部门负责人签字固定资产验收登记单支付款项较大的原始凭证，有收款单位和收款人的收款证明。 审批人 2 2000元以下（留成在1000元以下）的 部门主要负责人审批后科报销 3 2000元以上（留成在1000元以上）、5万元以下的 部门负责人签字后还需分管院领导审批 4 5-10万元 院长审批 5 10-30万元 院领导集体审批 6 30万元以上 院党委会审批 同一部门、同一笔业务，金额超过上述规定限额的，应按规定报领导审签，不得化整为零，逃避领导监督。 特别提示：经办人、财务负责人、部门负责人、院领导签字，必须是本人手写体，不得由他人代签或以印章代替。 6、会计复核并制单 报销人将签字完备、手续齐全的“财务单据报销审批表”及其全部附件交计财处财务科会计人员复核并制单。 会计人员严格按财务制度规定对“财务单据报销审批表”、原始凭证及其附件进行认真复核，核对无误的，按规定填制“记账凭证”。 复核不符合报销要求的，应立即退回。 需冲销借款的应携带暂款单。记账凭证、借款 会计审核 复 核 领 款 冲销 借款 1、填写凭单填写借款单，单借款单借款单采购设备等物资，须物资采购部门签字借款人计财处财务科在记账凭证的经办人处签字后暂款单暂款单 会计审核 复 核 领 款 冲销 借款 1、填写凭单借款单，单借款单借款单 提供原始凭证 领导审签 会计审核 复 核 结算 1、填写凭单 报销报销应将原始单据按、宿费等分类粘贴在 原始凭证必须合法有效，内容填写真实、完整、具体 审批人 1 院级干部 分管财务的院领导审批 2 部门副处级及其以上人员 分管院领导审批 3 部门其他人员 部门第一负责人审批 4 不符合条件，因工作需要乘机的 分管财务的院领导或其委托的其他院领导审批 上述签字必须是本人手写体，不得由他人代签或以印章代替。 4、会计审核 报销人将手续完备的“差旅费报销单”、原始凭证及其它附件交会计人员审核。 会计人员严格按照学院规定级别报销标准和相关财务制度规定，对“差旅费报销单”、原始凭证及附件认真进行审核。审核无误的按规定填制“记账凭证”。 需冲销借款的应携带暂款单。记账凭证 提供领款依据 领导审签 会计审核 复 核 领款 1、填写凭单 领款经办人（领款人）填写“成都体育学院领款凭证”，如实填写领款金额、领款事由或用途、附件张数、领款日期、领款人等内容。领款金额大小写应一致。 2、提供领款依据 领款经办人须提供国家、省或学院人事等部门书面文件依据，作为 “领款凭证”的附件。 凡是发放给教职工、外聘职工（教师）、学生等个人的款项，须附上 “成都体育学院领款花名册”（ 领取现金的，领款人本人需在领款花名册上签字认可；直接上工资卡的，本人可以不在花名册上签字）。 领款经办人不能提供领款 “花名册”之前，只能按借款程序办理暂借款手续，不得先领款后补名单。 2、领导审签 领导签字：严格按照学院财务管理办法规定的经费审批限额、现金支付审批权限，将填写完整的“领款凭证”分别报部门行政负责人、人事处负责人、财务负责人、主管院领导审核签字。 学生领款须由班主任或辅导员老师审核签字。 同一部门、同一笔业务，金额在2000元以上（提留在1000元以上）的，应按规定报领导审签，不得化整为零，逃避审核。 上述签字必须是本人手写体，不得由他人代签或以印章代替。 3、会计审核 领款经办人将手续完备的“领款凭证”及其附件交会计人员审核。 会计人员应严格按财务制度和学院规定认真对相关资料进行审核。审核无误的按规定填制“记账凭证”。 预算年度