内部审计程序的编制基础.docVIP

目 录 前言 3 1.1 内部审计程序的编制基础 3 1.2 内部审计程序的内容简介 4 1.3 内部审计程序的使用说明 5 2 正文 7 2.1 收入 7 2.1.1 业务流程概要 7 2.1.2 销售政策和销售定价的订立和审批 7 2.1.3 客户信用政策的订立，审批，复核及修改 7 2.1.4 销售合同的订立和审批的控制 7 2.1.5 订单处理及开票的控制 7 2.1.6 产成品发运 7 2.1.7 销售入账和应收账款 7 2.1.8 销售退回 7 2.1.9 售后服务和客户关系 7 2.1.10 客户档案的建立、更新和复核 7 2.2 采购及费用 7 2.2.1 业务流程概要 7 2.2.2 供货商/承包商的选择和档案管理 7 2.2.3 采购定价 7 2.2.4 采购计划的订立，审批及修改 7 2.2.5 采购合同的订立，审批及修改 7 2.2.6 购货程序 7 2.2.7 应付账款和购货付款 7 2.2.8 购货的入库和退回 7 2.2.9 费用的处理（费用的审批，报销和截止） 7 2.3 存货的管理 7 2.3.1 业务流程概要 7 2.3.2 原材料入库 7 2.3.3 在产品和原材料的出库 7 2.3.4 在产品和产成品的入库 7 2.3.5 产成品出库 7 2.3.6 存货的内部转移 7 2.3.7 货品账目和盘点 7 2.3.8 残次冷背存货的管理 7