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现代企业财务管理制度 第一章 财务规章 第一条：总则 1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计工作规范》、《企业会计制度》等法律法规特制定本财务管理制度。 2 本规章是为确保正确、及时记录、处理公司发生的与会计业务有关的事项，以及为了做好我公司财务管理与有关部门之间的联系，达到完善财务核算及财务管理工作的目的。 3 本管理制度适用于有限公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二条：原则 公司的会计业务处理，必须遵守国家的法律、法规和财政、税收政策，认真做好财务收、支、费用开支计划，以及控制、考核、分析工作，有效筹集和运用资金，改善经营管理水平，提高经济效益。 做好财务管理及与有关的基础工作，做到原始记录完整、建立健全的财务管理制度，完善内部经济责任制，加强内部各级部门的经济核算，定期对公司各项财产进行清查，原则上每年于年度终了前全面清查一次，平时可根据需要组织财产盘点和清查工作，所有财产要列册登记。 第三条：财务会计机构 财务部门由总经理直接分管，公司配备适当的会计人员，按照有关法律规定处理财务会计业务。 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反有限公司财务规章制度映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 财务工作岗位职责： 公司财务部由财务、会计、出纳和审计工作人员组成。 财务总监负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第四条：会计职务的任命 财务负责人由任命。会计人员及其工作内容由总经理在征求财务负责人意见的基础上决定，决定人选时，必须将担当出纳业务的出纳人员和担当出纳业务以外的会计人员区分开。 第五条：财务人员职业规范 财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 保守秘密：财务人员应当保守本单位的商业秘密。除部门领导人同意外，不能私自向外界提供或者透露单位的财务信息，以及财务部的内部工作情况，对于内部未公布或宣布前的通知或方案，不得擅自外传。 敬业爱岗：财务人员应当热有本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。 熟悉法规：财务人员应熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的财务制度，并结合财务工作进行广泛宣传。 依法办事：财务人员应当按照会计法律、法规和国