利欧股份：备考合并财务报表审计报告.pdf

目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、备考合并财务报表 ………………………………………………第3—4 页 （一）备考合并资产负债表…………………………………………第3 页 （三）备考合并利润表………………………………………………第4 页 三、备考合并财务报表附注…………………………………………第5—65 页 审 计 报 告 天健审〔2014 〕5629 号 利欧集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的利欧集团股份有限公司 （以下简称利欧股份公司）备考合 并财务报表，包括2013 年 12 月31 日、2014 年4 月30 日的备考合并资产负债 表，2013 年度、2014 年1-4 月的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》和后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础与 方法编制备考合并财务报表是利欧股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考合并财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑 与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 第 1 页 共 65 页 性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，利欧股份公司备考合并财务报表在所有重大方面按照《企业会计 准则》和后附的备考合并财务报表附注三所示编制基础与方法编制，公允反映了 利欧股份公司2013 年12 月31 日、2014 年4 月30 日的备考财务状况，以及2013 年度、2014 年1-4 月的备考经营成果。 四、使用范围 本审计报告仅供利欧股份公司为定向发行股份以购买股权事宜向中国证券 监督管理委员会等监管机构报送申请文件使用,不适用于其他目的。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一四年七月一日 第 2 页 共 65 页 备 考 合 并 资 产 负 债 表 会合01表 编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 注释 项 目