中成进出口股份有限公司全面预算管理办法暂行.PDFVIP

中成进出口股份有限公司 全面预算管理办法(暂行) （经二〇一六年三月二十九日召开的公司第六届董事会第十七次 会议审议通过） 中成进出口股份有限公司 全面预算管理办法 （暂行） 第一章 总则 第一条 为贯彻落实中成进出口股份有限公司（以下简称公司）的 发展战略，进一步规范公司全面预算管理，根据财政部《企业会计准 则》、《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本 规范》、《企业内部控制应用指引第 15 号—全面预算》的有关规定， 结合公司经营管理的实际情况，制定本办法。 第二条 公司的全面预算管理是利用预算对所属部门和单位的财 务和非财务资源进行组织、分配、控制和评价，以便有效地组织和协 调日常的经营活动，实现预期的经营和管理目标。 第三条 公司设立预算管理制度，依据本办法组织年度全面预算的 编制、审批、执行、分析，并实行对所属单位预算执行的引导、监督 和考评。 第四条 公司推行以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目 标，以现金流量为核心，以财务报表为主要形式的全面预算管理体系。 公司全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算四类。 第五条 本办法适用于公司各职能部门和经营单位的全面预算管 理工作。经营单位包括：各子、分公司,事业部,项目部和受托管理的 企业。公司在境外设立正常经营的代表处和派出的项目组纳入事业部 和项目部预算管理。 第二章 组织机构 第六条 公司预算组织机构由管理机构和执行机构两个层面组成, 分别行使各自的职责。 第七条 按照公司章程等相关规定，预算管理机构行使下列职责： (一) 股东大会负责审议批准公司的年度全面预算方案和调整 方案； (二) 董事会负责制订公司的年度全面预算方案； (三) 公司经营层负责组织编制、实施年度全面预算方案。 公司经营层预算管理的具体职责包括： 1. 拟订年度预算目标和编制的要求、内容，形成年度预算的方 案或调整方案并报董事会； 2. 组织年度全面预算的实施，下达各职能部门和经营单位年度 经营目标责任书； 3. 协调解决有关预算编制与执行中的重大问题； 4. 审定预算执行结果的考核。 第八条 公司经营管理部是全面预算管理的主管部门，依据公司相 关规定，代表公司组织预算编制、报告、执行和日常监控工作。具体 职责包括： (一)在公司全面预算归口管理部门（职责与管理范围见第九条） 的配合下，组织公司全面预算的编制、审核、汇总和报送工作，牵头 拟订各职能部门和经营单位的经营目标责任书草案，并上报公司审批； (二)协助落实年度预算方案； (三)组织公司预算调整，制定预算调整方案； (四)负责起草、修订公司预算管理的规章制度，并上报公司审批； (五)监督预算的执行，分析预算与实际执行情况的差异和原因， 提出改进管理的措施和建议，并协调解决预算执行中存在的问题； 第九条 全面预算归口管理部门是按照部门职能分工，对财务预算、 资本性支出、重点工作等预算实施管理的相关职能部门。全面预算归 口管理部门的主要职责： （一）审核归口管理范围内各职能部门和经营单位提交的全面 预算方案，提出修改意见； （二）对归口范围内按照事项控制的收支进行审核； （三）对归口范围的预算调整进行审核； （四）对归口范围内预算执行情况进行分析，提出预算执行改 善措施并监督落实。 第十条 全面预算归口管理部门的管理范围： （一）办公室 主要负责固定资产购置、外事费、车辆使用费、中成大厦维保费 等办公类事项的预算管理。 （二）人力资源部 负责人工成本类事项的预算管理；并根据年度全面预算执行情况 负责组织实施对经营单位负责人民主评议工作和职能部门的绩效考 核工作。 （三） 财务部 负责筹融资、担保、资金平衡等财务类事项的预算管理；并为经 营管理部组织的绩效考核和全面预算执行情况分析等工作提供相关 财务决算数据。 （四）