商业银行（第五章课件）.ppt

体 制 与 业 务 第一节商业银行的概念功能 第二节商业银行体制 第三节商业银行经营原则 第四节商业银行业务 第一节 商业银行概述  ?????一、? 商业银行的定义及基本功能 作为银行体系中的主体，商业银行所从事的活动处于货币信用领域。它以信用方式与工商企业及经济生活方面发生广泛的联系，具有调节社会经济生活的特殊作用。其主要只能有以下几个方面： 1、信用中介。 2、支付中介。 3、信用创造。 4、其他金融服务 。 第一节 商业银行概述 一、商业银行的划分 商业银行起源于欧洲，早期的商业银行的原始功能为存款服务与交易服务。但由于各国的经济与政治环境的不同以及历史原因，导致商业银行存在的形式多种多样。不同的标准可划分出不同的商业银行类型。本书主要按三种标准来划分商业银行： 1、? 按组织形式可分为单一制和分支行制和银行控股公司制。单一制是指银行不设分支机构，只有一处或极少数营业场所的一种组织体制。由于营业规模相对较小，目前实行单一银行制的国家极少，其中以美国最为典型。分支行制是国际上较多采取的商业银行组织形式。我国采取的就是分支行制。 银行持股公司在美国严格限制或禁止分行制银行时，被作为分行制的替代组织形式。它是为持有至少一家银行股票的目的而注册成立的公司。由于其产生的这种历史原因，因此分行制银行的很多优势和劣势均适用于银行控股公司。 第一节 商业银行概述 2、按照是否从事证券业务可分为：德国式全能银行、英国式全能银行，美国式职能银行。各个国家对其商业银行能否经营证券业务有着不同的法律规定，德国、荷兰和瑞士等欧洲大陆国家实行德国式全能银行制，商业银行可以在单一的法人实体下从事全部的银行业务、证券业务和保险业务。而且，商业银行还可以拥有相当高份额的工商企业股票；英国式商业银行与前者相比虽然也可以从事证券承销等投资银行业务，但存在以下差异：（1）需要设立独立的法人公司来从事证券业务；（2）并不倾向于持有工商企业股票；（3）很少从事保险业务。这种商业银行形式主要存在于英联邦国家，如：英国、澳大利亚，加拿大等国；美国式职能银行是指被限制在银行本身的业务范围之内。1933年美国的格拉斯-斯蒂格尔法案禁止美国的商业银行从事证券业务，也不允许商业银行与工商企业相互持股。我国金融业采取的是分业经营模式，不允许商业银行从事证券投资银行业务。 第一节 商业银行概述 3、按照商业银行的所有权性质可以分为：国有商业银行、股 份制商业银行和私营商业银行。到目前为止，我国禁止设立私 营商业银行。 第二节 商业银行的经营原则 ??????? 一、安全性原则 指银行资产、收入、信誉及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠程度。安全性包含两个方面，一方面是资产的安全，包括各项现金与拆借资产、贷款资产和各项投资资产的安全；另一方面是负债的安全包括银行资本的安全，客户存款的安全以及其他资金的安全。在商业银行的经营过程中，主要受到以下风险的影响： 1、????? 信用风险。又称违约风险。 2、????? 利率风险。 3、????? 汇率风险。又称外汇风险。 4、????? 购买力风险。又称通货膨胀风险。 政治风险。也称政策风险或国家风险。 第二节 商业银行的经营原则 以上六种风险中，信用风险是银行日常业务经营中随时可能发 生的主要风险；利率风险往往在经济波动的转折关头最为明显； 外汇风险则在浮动汇率制下随时存在；通货膨胀时期购买力风 险则十分突出；管理松散、制度不严的银行则面临着严重的操 作风险；在政局不稳、经济动荡或跨国经营情形下，政治风险 就尤须值得重视。 第二节 商业银行的经营原则 二、? 流动性原则 流动性原则是银行业务经营过程中必须遵守的重要原则。流动 性也称清偿性，是指银行资产在无损失状态下迅速变现的能力， 它是银行为随时应付客户提存或满足贷款需求而需具备的一种 能力。它体现在资产和负债两个方面：资产流动性是指银行持 有的资产应能随时偿付或者在不贬值条件下完成交易；负债流 动性是指银行能轻易地以较低成本获得所需资金。 第二节 商业银行的经营原则 三、盈利性原则 所谓盈利性原则是指银行获得利润的能力。盈利 性是商业银行经营的内在动力，同时，盈利性对于 提高银行信贷资金效率、扩大银行经营范围及增强银行竞争能力都有着根本意义。 第三节 盈利性原则 （一）、银行利润的构成 （二）、盈利性管理办法 （一）银行利润的构成 银行利润是商业银行在一定时期内实现盈利的总额，它集中反映了银行经营活动的效益，是银行最终的财务成果，也是衡量银行经营管理优劣的重要指标。从我们书中所附的商业银行利润表可看到： 利润总额=营业收入-营业支出-营业费用+投资净收益-营业税