酒店财务部岗位职责及操作流程.doc

酒店各部门岗位职责及操作流程( 财务部管理文件) 为了加强酒店固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合酒店实际情况，特制定本制度。 1、固定资产标准： ? 1.1固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物资形态的资产。 ? 1.2除固定资产以外的资产，列入低值易耗品的管理。 2、固定资产内容： ? 2.1房屋及建筑物；2.2机器设备；2.3电子设备；2.4高档家具。2.5运输设备；2.6工具、器具；2.7管理用具等。 3、固定资产管理部门： ? 3.1财务成本部固定资产管理部门； ? 3.2财务成本部设置固定资产实物台账及卡片； ? 3.3财务成本、仓管负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项； ? 3.4财务部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。 4、固定资产核算部门： ? 4.1财务部为酒店固定资产的核算部门； ? 4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类账； ? 4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理； ? 4.4财务部每年进行一次固定资产盘点，做到账实相符。 5、固定资产的购置： ? 5.1固定资产购置，根据实际需要报总公司批准后安排采购； ? 5.2各部门填写请购单，送采购部后报总经理批准； ? 5.3采购部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量用途说明等资料以备采购及验收。 ? 5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。 6、固定资产转移、调拨： ? 6.1固定资产在酒店内部部门之间转移调拨，须到财务成本部办理固定资产转移登记； 7、固定资产出售： ? 7.1固定资产如需出售处理，原使用部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准；超出酒店总经理权限的要报总公司批准。 ? 7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理，并开具发票及收款； ? 7.3采购部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。 8、固定资产报废： ? 8.1固定资产报废，由工程部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总经理批准； ? 8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理； ? 8.3采购部负责进行实物处理。 9、固定资产盘盈、盘亏： ? 9.1固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同使用部门核查落实后，报总经理审批； ? 9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。 10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经酒店总经理批准不得外借。 11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。 12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显著成绩的给予表彰和奖励； 13、对违反本制度的部门和个人，由酒店根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。 14、本制度由财务部制定并负责解释。 （五）现金管理制度： 为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、制定本制度。 1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。 2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。 3、酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支付现金。 4、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。 5、库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。 6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。 7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。 9、本制度由酒店财务部制定并负责解释。 （六）票据管理制度： 为了加强酒店票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合酒店实际特制定本制度。 1、酒店各种发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。 2、银行结算有关票据由财务部出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。 3、酒店库存物资入、出库单，分别由收货部、成本部专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账，并妥善保管存根联，以便备查。 4、各种发票填制必须按税务等有