北汽福田汽车股份有限公司财务报表分析.pptVIP

现金流量表财务比率分析 净现金流量适当比率 　 2008 2009 2010 2011 经营活动产生的净现金流量 -417460459.38 4088410495.69 1075689140.38 -524971443.63 资本性支出 505542319.49 759337173.67 3089898936.37 4318518035.23 存货增加额 266435224.18 2129886758.62 1779691365.38 -760868247.70 现金股利 391984869.35 115668878.11 302866021.92 548479340.11 由数据得知：福田的净现金流量适当比率是0.31. 是小于1 的，企业来自经营活动的资金不足以供应目前营运规模和支付股利的需要，企业需要进行大量的融资才能满足日常的生产销售需要。 净现金流量适当比率= 4,221,667,733.06 13,447,440,674.7 =0.31 净现金流量适当比率=经营活动的净现金流量 / (资本支出+存货增加额+现金股利） 现金再投资比率 现金再投资比率 2008 2009 2010 2011 -0.43 1.01 0.11 0.13 现金再投资比率=（经营活动净现金流量-现金股利）/ (固定资产总额+投资+其他资产+营运资金) 现金在投