【精选】拉萨超市资金管理内部控制存在的问题及对策.ppt

汇报内容 一、项目基本状况 二、项目研究方法 三、项目研究过程 四、项目的研究成果 五、项目的创新与不足 六、结语 一、项目的基本情况 二、研究方法 （一）理论分析与实践相结合 理论基础：为促进企业正常组织资金活动，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率，2001年我国出台《内部会计控制规范—货币资金》试行办法，但是没有引起社会各界的足够重视。金融危机过后，很多企业因为资金管理的内部控制部完善，造成资金链断裂，于是资金管理内部控制问题引起学术界、政府和企业界的广泛关注；我国在2010年发布《企业内部控制指引第6号—资金活动》财会[2010]11号分别从投资、筹资营运三方面更加详细地规定了风险防范的措施 实践：实地调查走访、发放问卷 研究方法 （二）统计分析与实证研究相结合： 通过查阅相关文献并结合实地调研与问卷调查得到的结果，主要运用excle对收集到调查问卷进行统计分析，最终得出分析结果，做到了统计分析与实证分析相结合 （统计分析有没有用到什么方法？） 实证研究包括很多方法，统计分析是实证研究的一种方法，适当补充规范研究。 研究方法 （三）定性分析与定量分析相结合： 定性分析：资金管理内部控制主要从从业人员职业素质，资金预算、资金筹集、投资、营运，资金日常管理制度的完善性等方面考虑。对企业资金活动进行控制是为了实现企业资金的合理、合法、完整性，资金回收的安全性以及防止舞弊的发生，提高资金的使用效率，实现企业的可持续发展。 定量分析：本项目总共发放132份问卷，实际收回121份。（准备好理由，可能会有好事者提问）受访者包括会计、出纳、财务经理、部门经理、收银、小型加盟店老板等。 四、研究成果 发表论文3篇 《拉萨资金管理内部控制及可持续发展问题研究》于2014.8在《科技创业》月刊上发表 研究成果 《西藏商品流通企业资金管理内部控制存在的问题及对策》与《商品流通企业内部控制现状及完善建议》于2014年7月在《网友世界》（2014年第九期）发表 五、课题的创新与不足 创新 对拉萨超市资金管理与内部控制现状调查，了解目前拉萨超市在这方面存在的问题，并提出相应的对策，对拉萨超市的未来可持续发展有一定的借鉴意义。用词矛盾 我们建议将资金管理内部控制报告分为优、良、中、差四级，用四个指标作为参数，制定统一的评价标准，信息使用者可对企业的内部控制报告作出评价。就中小企业而言，当评价指标为中或差时，企业启动预警机制。企业可根据四个指标，信息使用者或外在的监管机构同样可通过企业的内部控制制度来对企业的内控报告进行评价和监督。 本课题的创新与不足 不足 由于财务信息的敏感性，本课题的研究结果主要依靠走访调查与问卷，问卷的准确性影响着分析结果；没有财务数据，不能形成统一标准的评价体系。 虽然研究成果已经发表，但是没能将我们研究发现的问题及相应的对策反馈给被调查的具体超市（准备理由，可能被提问）改成还没是不是好点？ 谢谢大家！ 主要成果中，发表文章稍微加点论文内容，概括下论文的主要思想。 把格式统一，按照写作规范修改。 大学生创新项目期末汇报 拉萨超市资金管理内部控制 存在的问题及对策 主讲人：胡艳娜 项目名称：拉萨超市资金管理内部控制存在的问题及对策 项目编号：201310694040 项目所在院校：财经学院 指导教师：何卓静 项目组成员及分工 刘晓芳：查阅文献、发放与回收问卷、参与论文的撰 写等 胡艳娜：查阅文献、分析问卷、参与论文的撰写等 李 琳：查阅文献、填写工作进度记录本、撰写论文等 林丕庚：查阅文献、发放与回收问卷等 次仁罗珍：查阅文献、发放与回收问卷等 项目来源 青藏铁路的全面贯通，使青藏高原这道天堑变成了通途，西藏神奇瑰丽的景致也吸引着越来越多的游人，各项旅游产业得到了飞速的发展。与此同时超市因其自身便利性、产品多样性特点成为展示西藏特色商品的重要平台。而拉萨作为以旅游业为主的城市，超市的发展更加飞速，然而，超市的优化管理也迫在眉睫。因此，本课题选取拉萨超市作为研究对象，并重点针对资金管理内部控制方面进行研究。 项目目的 通过对拉萨超市资金管理内部控制方面的研究，希望可以提高拉萨各大超市的资金使用效率，使各个超市在注重利益最大化的同时，注重资金的风险管理，同时通过建立健全的内部控制制度提高资金使用效率，降低货币风险，从而提高超市的市场竞争力，实现超市的可持续发展。 三、项目研究过程 1.前期准备2013.9