公司财务制度 6p.docVIP

公司财务制度 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度适用公司全体员工。第 差旅费借款： （1）借款原则：本公司出差费用不预支。出差员工统一使用个人信用卡支付出差期间发生的各项差旅费用。出差的车票和住宿由行政(或部门商务助理)按照差旅标准安排，在不能异地购票和订房的地区，由出差人员自行办理，没有信用卡的，入职后由个人申请，到公司盖章办理，在申办信用卡期间，可以进行临时借款。 （2）凡合同规定属出差地对方公司支付所有差旅费用的，公司不再另行批准预借现金 （3）借款额度：省内出差借款金额不能超过其月底薪的30%；省外出差15日以上借款金额不能超过其月底薪的60%，如遇员工借款额度超出一个月工资的，须有部门经理代为担保，部门经理负有连带责任。 （4）借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款，超过500元通过银行转账。 （5）借款审批流程：借款人填制借款单→部门经理审核签字→财务经理复核→总经理（或指定审批人）审批，借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二、备用金及临时性借款： （1）借款规定：试用期员工原则上不允许借款，但因岗位特点确实需要借款的，有部门负责人对其借款负有连带责任。 （2）借款按事项单人单笔申请，必须由本人填写借款申请单。经理及以上级别可以由他人代 借，但必须以本人名义申请，并对借款的使用、归还承担全部责任。 （3）1日前必须结清欠款，仍有需要使用备用金的，必须在次年另行申请。 （4）临时性借款必须在业务处理后五个工作日内凭有效票据进行清帐还款手续。 （5）借款为一事一借、专款专用。 （6）前面借款未结清的，后续不能再进行借款。 （7）借款额度：根据相关事项确定，原则上不超过经办人月底薪的30%，超过此数额的由其主管上级申请借款，以此类推。 （8）借款审批流程：同差旅费借款流程。 （9） 三借款管理： ? （2）员工转岗、调离时不可直接将借款转移到他人名下，必须分别进行还款和借款手续。 （3）员工离职时必须到财务部结清欠款。还款流程：员工在规定的时间内应主动、按时归还借款。?? （4）财务部在每年末月初发出还款通知，要求所有有借款的员工必须在年末结清借款，需要借款的应在次年另行借支。 （5）财务部收到还款后，开具收款收据，并签字盖章。借款人保留收款联，记帐联由财务部入帐。 第费用审批管理 一、费用审批管理： 1、公司所有货币资金支付的审批权限原则上由统一审批? 2、费用审批程序：经办人申请→部门主管（经理）审核审批→财务复核→总经理签字 3、总经理外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，回来后要立即补办批准手续。 4审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 5货币资金支付的批准方式为书面方式。 6公司对货币资金支付的审批建立以 谁批准，谁负责为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 7报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 1、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额50%的罚款。 因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 出纳收到报销单后应检查部门负责人、（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 报销人必须取得相应的合法票据。且发票背面有经办人签名。填写报销单应注意严格按单据要求项目认真写，简述费用内容或事由。大小写须一致得涂改 一、差旅费内容 出差费用指因公外出所发生的有关费用，包括交通费、住宿费、补助费、商务招待费等费用。出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小