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公司业务规范与要求 公司业务规范与要求总述 公司主办会计职责 公司出纳职责 公司章子归属、使用要求 凭证编制、审批、报表出具流程图 公司税务审批、申报流程图 公司借款、费用报销审批流程图 公司资金申报流程图 公司网银使用流程图 公司印章使用管理流程图 第一章 公司财务规范要求总则 一、为了加强对公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，发挥财务在公司经营管理和提高效益中的作用，结合本公司相关情况，特制定本制度。 二、本制度严格遵守国家的法律、法规，企业会计准则、会计制度以及集团总公司财务管理制度等规定。 三、建立健全财务管理各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映，分析财务计划的执行情况，监督，检查财务制度的执行情况。厉行节约，合理使用资金。积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济利益。 财务部门工作职责 公司财务部的主要职责是负责公司财务制度的编制、财务预算、计划的编制和执行、财务审核、监督、会计核算工作，如实的反映公司财务状况、经营成果、现金流量，客观的分析和评价公司财务的运营状况，为集团总公司和公司的经营决策提供基础数据支撑，并及时发现公司运作中存在的不足和漏洞，并提出合理化建议。 公司财务部门设会计、出纳等核算岗位，受集团公司财务发展中心和公司负责人双重领导，其中集团公司财务发展中心是公司主办会计的直接领导。公司经营业务受集团公司财务中心管理和监督。 公司主办会计职责 1.拟定和修订分公司财务管理制度，报集团公司财务发展中心复核和批准后执行。 2.代表集团公司管理和监督公司财务经营活动，并如实反映公司财务状况、经营成果、现金流量。 3.负责审核公司日常经营活动业务费用的报销及编制记账凭证。 4.指导、监督公司出纳日常工作，并定时或不定时盘点出纳货币资金，并在盘点表上签字确认。 5.按照公司财务管理规定审核报销、付款单据及资金使用计划，对不合理不合规的要提出合理话建议。 6.每月8日之前编制上月资产负债表、利润表、现金流量表、成本、收入、费用分析表，纸质附带电子版报集团公司财务发展心。 7.完成集团公司财务中心下达的或公司负责人安排的其他工作。 公司出纳职责 1.复核并按照审批手续完整的单据支付款项。 2.根据各种付款通知，及时核查款项到账情况，并及时打印支付款凭据。 3.每日根据收、付款凭证编制登记日记账，编制货币资金日报表，并将资金日报表报主办会计审核。 4.及时复印各项收款单据，确保单据的连续性。 5.严禁向公司主办会计和总公司专人之外的人员提供公司资金进、出，结余情况。 6.根据公司各部门提交的下月资金计划表，编制下月汇总资金计划表于每月28号报集团财务中心并于5日之前编制资金使用分析表。 7.保管好相关电子支付工具，网络支付平台密码。 8.完成公司领导交办的其他事项。 印章的使用管理 为保证印章使用的合法性、严肃性和可靠性，杜绝违法行为，维护公司利益，公司印章的刻制均须报公司主要负责人批准，由集团公司行政管理中心或公司综合办开具介绍信，到公安机关相关部门办理刻制手续。 一、印章的启用 1、新印章启用前要做好戳记，并留样保存，以便备查。 2、印章启用应报公司主要负责人批准，并下发启用通知，注明启用日期、发放单位和使用范围。 二、印章的保管、交接和停用 一、公司各类印章必须有专人保管 1、公司公章、合同专用公章由公司主要负责人指定专人保管，财务专用章、法人代表人私章、发票专用章由财务部门指定两人分别保管。各印章保管人员名单须报集团公司行政中心或公司综合办公室备案。 2、印章保管须有记录，注明公章名称、颁发部门、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。 3、严禁员工私自将公司印章带出公司使用。若因工作需要，确需将印章带出使用的，由用印人填写《印鉴使用签批单》，征得其部门主管同意，并经公司主要负责人批准，方可带离公司。印章外出期间，借用人只可将印章用于申请事由，并对印章的使用后果承担一切责任。 4、印章保管人因事离岗时，须由部门主管指定人员暂时代管，以免贻误工作。 二、印章保管必须安全可靠，加锁保存，不可私自委托他人代管。 三、印章保管有异常现象或遗失，应保护现场，及时汇报，配合查处。 四、印章移交须办理手续，签署移交证明，注明移交人、接交人、监交人、移交时间、图样等信息。 五、有下列情况，相关印章须停用： 1、公司名称变动。 2、印章使用损坏。 3、印章遗失或被窃，声明作废。 六、印章停用： 1.及时报税务、银行、工商等部门备案登记。 2.经公司主要负责人批准，及时将停用印章送集团公司行政管理中心或公司综合办封存或销毁。 3.通知相关关联单位或者业务单位。 4.建立印章上交、存档、销毁的登记档案。 第四章 后附相关业务流程图 1.公司凭