银行股份有限公司ⅩⅩ年度内部控制评价报告.doc

ⅩⅩ银行股份有限公司ⅩⅩ年度内部控制评价报告 ⅩⅩ银行股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司ⅩⅩ年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一.重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二.内部控制评价结论 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是V否 财务报告内部控制评价结论 V有效□无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是V否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用V不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 V是□否 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 V是□否 三.内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：总行35个业务和管理部门、2家专营机构、13家分行及其所属支 行、总行营业部、以及4家并表附属机构。 纳入评价范围的单位占比： 指标 占比（％) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 纳入评价范围的主要业务和事项包括： 公司层面控制、业务内部控制、管理内部控制三个方面，涵盖42类，其中：管理内部控制为本行 各项管理活动中所采取或实施的控制措施和控制程序，涵盖客户关系、运营管理、计划财务、信息科技 管理等10类；业务内部控制为本行各项业务活动中所采取或实施的控制措施和控制程序，涵盖资产类 业务、负债类业务、融信类中间业务等8类。 重点关注的髙风险领域主要包括： 财务报告内部控制制度体系的健全性、资产类业务、负债类业务、中间类业务、运营管理、资金资 本市场业务、信息科技管理等方面。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏 □是V否 是否存在法定豁免 □是V否 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及银监会《商业银行内部控制指引》及本行内部控制评价程序和方 案，组织开展内部控制评价工作。 1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是V否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 2.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 税前利润 可能造成的年化财务错报 的影响金额占公司税前利 润5%及以上的一项或多项 控制缺陷的组合，补偿性 控制不能有效降低缺陷对 控制目标实现的影响 可能造成的年化财务错报 的影响金额占公司税前利 润3%至5%的一项或多项 控制缺陷的组合，补偿性 控制不能有效降低缺陷对 控制目标