浙江巨化股份有限公司反舞弊与举报投诉管理标准.pdfVIP

浙江巨化股份有限公司反舞弊与举报投诉管理标准 （经2012 年12 月27 日董事会五届二十四次会议审议通过） 1 范围 本标准规定了浙江巨化股份有限公司（以下简称公司）董事会与经营层以及 反舞弊常设机构的职责，舞弊事件的举报、调查及报告管理以及反舞弊举报投诉 的方式。 本标准适用于公司反舞弊与举报投诉的管理。 2 职责 2.1 董事会有责任督促公司经营层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立、 健全包含反舞弊在内的内部控制体系。 2.2 董事会审计委员会监督指导审计工作组开展对举报投诉涉及监事会成员的 调查工作。 2.3 监事会监督指导审计工作组开展对举报投诉涉及董事会成员、董事会审计 委员会成员与高级管理人员的调查工作。 2.4 公司经营层应对舞弊行为的发生承担责任，设立举报投诉渠道并定期评估 举报通道及举报管理的有效性，并监督指导审计工作组开展对举报投诉涉及一般 员工及初、中级管理人员的调查工作。 2.5 审计工作组为公司反舞弊常设机构，在公司董事会与监事会的监督指导下 开展工作，具体负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反 舞弊工作，主要职责： 2.5.1 开展公司反舞弊宣传活动； 2.5.2 受理舞弊举报并作好举报登记，组织举报案件的调查，出具调查意见并 向经营层、董事会审计委员会或监事会报告； 2.5.3 管理舞弊事件的举报电话、电子邮件和信函，受理员工实名或匿名、外 部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并在规定的时间内向经营层、董事会审 计委员会或监事会报告； 2.5.4 将舞弊事件调查处理结果及时向举报人反馈； 第 1 页 共 5 页 2.5.5 对外公布举报电话、电子邮箱、通信地址，对举报调查处理后的舞弊材 料及时立卷归档。 2.6 公司员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及的法律法 规。若发现任何舞弊行为，应通过正当渠道向公司反舞弊机构举报。 3 术语与定义 3.1 舞弊： 公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司 正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当 利益的行为。 注：舞弊行为通常包括：收受贿赂或回扣；伪造、变造会计记录或凭证，提 供虚假财务报表；泄露公司的商业或技术秘密； 将正常情况下可以使公司获利 的交易事项转移给他人； 使公司为虚假的交易事项支付款项；其他损害公司正 当经济利益的舞弊行为。 4 管理内容和要求 4.1 总则 4.1.1 为了预防舞弊风险，加强公司治理和内部控制，规范经营行为，降低公 司经营风险，维护公司和股东的合法权益，确保公司经营目标的实现和持续、稳 定、健康发展，根据《企业内部控制基本规范》要求，结合公司实际情况，制定 本标准。 4.1.2 反舞弊工作的宗旨是规范本公司高、中级管理人员和普通员工的职业行 为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害 公司及股东利益的行为发生。 4.1.3 公司应当将下列情形作为反舞弊工作的重点： 未经授权或采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益； 在财务报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏等； 公司董事、监事、高级管理人员滥用职权； 公司董事、监事、高级管理人员及一般员工违反内控制度规定，违规 操作； 第 2 页 共 5 页 相关机构或人员串通舞弊。 4.2 公司经营层应建立、健全良好的内部控制体系，并设立举报投诉渠道以发 现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，同时定期评估举报通道及举报管 理的有效性。经营层对舞弊的持续监督应融入到日常的控制活动中，包括日常的 管理和监督活动。 4.3 舞弊事件的举报、调查及报告 4.3.1 各级员工及与公司有直接或间接经济关系的社会各方可通过举报投诉专 线、电子邮箱、信函等途径举报公司及其人员实际或疑似舞弊事件的信息，包括 对公司及其人员违反职业道德情况的投诉和举报。 4.3.2 对涉及到一般员工及初、中级管理人员的实名举报，审计工作组在接到 举报后2 个工作日内上报公司总经理，由总经理决定进一步调查事项；对涉及到 一般员工及初、中级管理人员的匿名举报，审计工作组会同相关部门共同进行评 估，并上报公司总经理，由