财经法规2、第二章 支付结算法律制度.ppt

110多选：商业承兑汇票的签发人可以是（ ） A、收款人开户银行 B、代理付款银行 C、收款人 D、付款人 【例111判断】商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起( )。 　A.10日　　B.15日　　C.20日　　D.30日 【例112·单选】商业汇票在( )使用。 　A.同城　　B.异地　　C.同城和异地　　D.外国 【例113·多选】商业汇票按其承兑人的不同，分为( )。 A.银行承兑汇票　　 B.商业承兑汇票 C.带息商业承兑汇票　　D.不带息商业承兑汇票 【例114·多选】银行承兑汇票到期、承兑申请人账户资金不足付款时，承兑银行应( )。 A.无条件向收款人付款　　B.不负责付款 C.对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息 D.将汇票退回收款人 四、信用卡 (一)概念和种类 1.概念：是指经批准由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 2.银行卡的种类 (1)信用卡：具有透支功能。贷记卡、准贷记卡 (2)借记卡：不具有透支功能。 　银行卡：按使用对象分为单位卡和个人卡。 (二)银行卡交易的基本规定 1.单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡的持卡人不得用于10万元以上的商品交易、劳务结算，并一律不得支取现金。 2.发卡银行对贷记卡的取现应当每笔进行授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币;在ATM机上取款设定交易上限，每卡每日累计取现不得超过2万元人民币;储值卡的面值不得超过1000元人民币。 3.发卡银行应当遵守信用卡风险控制指标： (1)同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元(含等值外币);单位卡不得超过5万元(含等值外币)。 (2)同一账户月透支额个人卡不得超过5万元(含等值外币)，单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的3%。无综合授信额度的，不得超过10万元(含等值外币)。 (3)外币卡的不得超过持卡人保证金的80%。 4.准贷记卡的透支期限最长为60天。货记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。 5.发卡银行可以通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：扣减持卡人保证金;依法处理抵押物和质押物;向保证人追索;通过诉讼程序。 (三)银行卡的计息和收费 1.计息： (1)发卡银行对准贷记卡及借记卡(不含储蓄卡)账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。 (2)发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡(含IC卡的电子钱包)内的币值不计付利息。 (3)贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件： 第一，免息还款期待遇。银行记账日至发卡行规定的到期还款日之间为免息还款期。最长为60天。 第二，最低还款额待遇。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按发卡行规定的最低还款额还款。 贷记卡选择最低还款或超过批准的信用额度用卡，不得享受免息还款期。 贷记卡支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇。 货记卡透支按月计收复利，准货记卡按月计收单利。透支利率为日利率5/万。 2.收费：商业银行应向商户收取结算手续费 ①宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2% ②其他行业不得低于交易金额的1% ③持卡人在他行的ATM机上办理取款时，应向发卡行缴纳手续费。持卡人在其领卡城市内取款，每笔交易手续费不超过2元;持卡人在领卡城市以外取款，每笔交易费为2元加取款金额0.5%至1%。 五、汇兑 （一）汇兑的概念及种类 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 汇兑分为信汇、电汇两种。 信汇是指汇款人委托银行通过邮寄方式将款项划转给收款人。 电汇是指汇款人委托银行通过电报将款项划给收款人。 这两种汇兑方式由汇款人根据需要选择使用。 汇兑的使用范围 单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 （异地） 付款单位开户银行 付款单位 收款单位 收款单位开户银行 ⑵划拨资金 （信汇或电汇） ⑴委托银行办理汇款 ⑶通知汇款已入账 汇兑结算流程 ⑷传递收据、发票等 （二）办理汇兑的程序 （三）汇兑的撤销和退汇 注意2个月 （四）采用汇兑结算方式，银行存款收付款凭证填制日期的确定 例115、单选：下列有关汇兑的表述中，不正确的是（ ）。 A.汇兑分为信汇和电汇两种 　 B.汇兑每笔金额起点是1万元 C.汇兑适用于单位和个人各种款项的结算 D.汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式 结算方式 适用范围 起点金额 分类 付款期限 备注 支票结算 同城 无 现金支票 转账支票 普通支票 出票日起10天 商业汇票 同城异地 商业承兑汇票