中央对直辖及政府补助款申请拨付及结报-国家教育研究院.docVIP

（機關名稱）（單位名稱）作業程序說明表 項目編號 DQ10 項目名稱 機關委辦費之申請、撥款及結報審核作業 承辦單位 主計機構○○科 作業程序 說明 一、申請作業： （一）主辦單位就其所負責之業務提出委外辦理或研究之申請前，應先就政策需求、計畫目標、執行急迫性與可行性、預期成效、預算來源、是否重複研究及可否簡化政府行政作業等，進行研議或評估。 （二）主辦單位經研議或評估後確認有委外辦理或研究之必要者，應依中央政府各機關單位預算執行要點、促進民間參與公共建設法及本（委辦）機關訂定之委辦作業規定等，擬訂委辦計畫需求、進度及項目經費，並於簽案中敘明辦理方式，係按政府採購法相關規定辦理採購或依行政程序法職權委託辦理，經簽會相關權責單位後，簽案計畫書編預算預算數能容納 三、、 八、 （機關名稱）（單位名稱）作業流程圖 機關委辦費之申請、撥款及結報審核作業  註1：依政府採購法（第105條除外）辦理之委辦案件，於最後一期撥款前應完成驗收等程序。 註2：機關得視內部作業程序或契約書等內容將經費撥款及結報作業併同處理。 ○○機關內部控制制度控制作業自行評估表 ○○年度 評估單位：主計機構○○科 作業類別(項目)：機關委辦費之申請、撥款及結報審核作業 評估期間：○○年○○月○○日至○○年○○月○○日 評估日期： 年 月 日 控制重點 評估情形 改善措施 落實 部分落實 未落實 不適用 其他 一、申請作業：計畫或案件簽辦內容是否敘明辦理方式。 二、經費結報作業： （一）受委辦者提報之結案報告或收支清單、賸餘款等金額是否正確，憑證送回委辦機關者，實際支付內容是否符合規定標準、相關作業規定及契約等內容。 （二）主辦單位是否依契約等規定將委辦計畫研發成果之智慧財產權與購置之財產列入委辦機關財產。 填表人： 複核： 註： 機關得就1項作業流程製作1份自行評估表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自行評估表，將作業流程之控制重點納入評估。 各機關依評估結果於評估情形欄勾選「落實」、「部分落實」、「未落實」、「不適用」或「其他」；其中「不適用」係指評估期間法令規定或作法已修正，但控制重點未及配合修正者；「其他」係指評估期間未發生控制重點所規範情形等，致無法評估者；遇有「部分落實」、「未落實」或「不適用」情形，於改善措施欄敘明需採行之改善措施。 DQ10-6 準備 提出委辦計畫書、簽辦委辦案及契約書草案等文件 主辦單位 審核申請單位所擬簽案及相關資料（含契約書草案等文件） 權責單位及主計機構 是 否 是否符合規定定 機關首長或授權代簽人之簽核 是 否 是否核准 是否須依政府採購法辦理招標 決定委辦對象、金額、後續訂約及撥款事宜 主辦單位 是 審核主辦單位移送之撥款單據 主計機構 A 否 DQ10 結束 是 是否核准 否 機關首長或授權代簽人之簽核 否（註1） 是否依行政程序法、政府採購法第105條辦理，或契約等文件規範應辦理結報 是 是否符合規定 否 審核委辦費之結報 主計機構 是 否 是否符合原簽及 契約等文件規定 受理委辦案件經費之結報 主辦單位 委辦案件經費之結報（註2） 受委辦者 是 開立付款憑單或支出傳票 主計機構 機關首長或授權代簽人之簽核 A 依採購作業程序辦理 （參閱行政院公共工程委員會訂定之共通性作業範例辦理）