国际结算课件第八章.ppt

第八章 特殊的跟单信用证 . 1 第一节 可转让信用证 2 第二节 背对背信用证 3 第三节 预支信用证 4 第四节 循环信用证和信用证含有分期 5 第五节 对开信用证 6 第六节 款项让渡 目 录 第一节　可转让信用证 一、可转让信用证的产生 国际贸易中, 中间商为防止买方与供货商直接订约成交, 泄露商业机密, 影响自己赚取差价,要求买方开立以中间商为第一受益人的可转让信用证, 中间商通过转让将装运货物及/或交单取款的权利转让给供货商。 二、可转让信用证的定义 可转让信用证(Transferable L/C) 是指信用证的受益人(即第一受益人) 可以请求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行(即转让行, 如果是自由议付信用证时, 可以要求信用证特别授权的转让行), 将信用证部分或全部转让给一个或数个受益人( 即第二受益人) 使用的信用证。 三、可转让信用证的运作程序 1.可转让信用证转让流程 第一受益人 第二受益人/出口商 转让行 开证行 进口商 ②开立并通知已转让信用证 ①申请转让信用证 ③发货 ④交单兑付 ⑤通知替换单据 ⑥寄单索汇 ⑦通知付款 赎单 2.可转让信用证的转让规则 (3) 除非转让时另有约定, 所有因办理转让而产生的费用必须由第一受益人支付。 (4) 由第二受益人或代表第二受益人提交的单据必须向转让银行提示。 (5) 已转让信用证的独立性。 (1) 可转让信用证只能转让一次, 第二受益人不得再行转让。 (2) 转让信用证必须准确转载原证的条款及条件, 包括保兑( 如有), 但某些项目除外。 3.可转让信用证的转让方式 (1) 根据信用证的转让金额, 可分为全金额转让与部分金额转让。 (2) 依转让时是否替换商业发票, 可分为不替换发票转让与替换发票转让。 (3) 依转让时是否变更原信用证所列条件, 可分为原条件转让信用证和变更条件转让信用证。 四、ICC 对可转让信用证的相关规定及释义 （一） 申请开证 转让信用证可以部分转让, 也可以是全部转让, 这取决于第一受益人的态度。转让信用证只能转让一次。 并非任何银行都可以办理信用证的转让, 转让银行必须是信用证中的被指定银行, 或者在自由议付信用证下开证行特别授权的银行。 （二） 请求转让信用证 转让行必须同意转让范围和转让方式, 并应收取第一受益人交纳的转让费。 转让行的责任是将原始信用证内容和第一受益人提供的转让申请书内容转换至转让信用证正文中。 转让申请书包括两个主要内容: 是否变更信用证条款及是否保留修改权利。 （三） 换单、寄单、索款 如果第一受益人未在转让行要求其替换单据时照办, 那么转让行有权将第二受益人的单据在未经替换的情况下, 直接寄给开证行, 并不再对第一受益人承担任何责任。 可转让信用证的转让行仅是寄单行, 不对第二受益人交单垫款融资, 也不对第一受益人掉换发票立即支付差价, 而是收到开证行的付款以后支付第二受益人的货款和第一受益人的差价利润。 当第一受益人提交的替换单据导致了第二受益人的交单中本不存在的不符点, 转让行应要求第一受益人进行相应的修改, 如未能修正, 则转让行有权将第二受益人的单据在未经替换的情况下, 直接寄给开证行, 并不再对第一受益人承担任何责任。 第二节　背对背信用证 一、背对背信用证的定义 由于进口商开立的信用证是不可转让的，因此受益人以该证作保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上开立一张以本地的或第三国的实际供货商为受益人的新证。这张新开立的新证就是背对背信用证。 二、背对背信用证的运作程序 三、背对背信用证与可转让信用证的比较 背对背信用证与可转让信用证的比较 第三节　预支信用证 一、预支信用证的定义 预支信用证（Anticipatory Credit）是在信用证上列入特别条款，授权议付行或保兑行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证。 预支信用证实际上是进口商利用开证行的信用对出口商进行融资。 预支信用证可以分为全部预支信用证及部分预支信用证两种。 预支信用证处理基本程序 出口商 （受益人） 进口商 （开证申请人） 通知行/保兑行 开证行 ①开证申请 ②预支信用证 ③通知信用证 ④装船保证 ⑤预支垫款 ⑥交单议付，扣还垫款 ⑦寄单索偿 ⑧偿付 ⑨通知付款赎单 ⑩付款 单据 全部预支信用证的申请人意欲融资给受益人, 在申请开证时就将全部预支款项足额交给开证行, 开证行在信用证上加列预支条款, 授权议付行凭受益人交来光票(或收据) 以及承诺书予以议付购买, 而将全部信用证金额扣减利息预先垫付给受益人, 并收存受益人交来的信用证正本, 在信用证背面注明议付金额, 妥为保管, 以备将来议付货运单据之用。 二、全部预