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深圳市长宁钻石股份有限公司 和 东吴证券股份有限公司 关于 深圳市长宁钻石股份有限公司挂牌申请文件 的反馈意见的回复 二〇一五年八月 1 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵司《关于深圳市长宁钻石股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下 简称“反馈意见”）已收悉。深圳市长宁钻石股份有限公司与主办券商东吴证券股 份有限公司 （以下简称“主办券商”）已会同北京市大成（深圳）律师事务、北京 兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对贵司提出的反馈意见进行认真讨论与核查 逐项落实后进行反馈意见回复 （以下简称“本反馈意见回复”），涉及需要相关中 介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具核查意见，并已按照反 馈意见的要求对《深圳市长宁钻石股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公 开转让说明书”）或其他材料进行了修改和补充。 如无特别说明，本反馈意见回复中的简称或名词的释义与公开转让说明书相 同。本报告中的字体代表以下含义： 黑体：反馈意见所列问题 宋体：对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见 楷体加粗：对公开转让说明书及其他材料进行补充披露、更新 现就《反馈意见》中提及问题逐项回复如下： 2 1.企业特色分类 请主办券商在推荐报告中说明同意推荐挂牌的理由，以投资者需求为导向， 对公司特色总结归类（除按国民经济行业分类和上市公司行业分类指引以外）， 可参考维度如下： 1.1 按行业分类 例如：战略新兴产业（节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、 新能源、新材料、新能源汽车等）、现代农业、文化创意、互联网、高新技术企 业、传统产业优化升级、商业模式创新型及其他新兴业态。 1.2 按投融资类型分类 例如：挂牌并发行、挂牌并做市、有两个以上的股东是VC 或PE 、券商直 投。 1.3 按经营状况分类 例如：阶段性亏损但富有市场前景、同行业或细分行业前十名、微型（500 万股本以下）、职业经理人管理团队、研发费用高于同行业、高投入培育型、产 品或服务受众群体或潜在消费者广泛型。 1.4 按区域经济分类 例如：具有民族和区域经济特色。 1.5 公司、主办券商自定义 主办券商项目组的行业分析师应结合公司实际经营、中介机构尽调内核等情况， 对公司分类、投资价值发表意见，也可引用券商的行业研究部门或机构对公司出 具的投资价值分析意见。鼓励券商的行业研究部门或机构直接出具研究报告。 回复： 主办券商已在推荐报告中补充披露以下内容： （六）具备较好的投资价值 （1）公司在现有领域中取得一定成绩并且努力向行业中增值更高的环节挺 进 全球钻石产业链是一个“从矿山到手指”的过程，其主要环节由毛坯矿的 开采和销售、钻石毛坯一级批发、钻石毛坯二级批发、钻石毛坯切割、成品选 一级批发、成品钻二级批发、珠宝零售等环节构成。全球钻石矿的开采和销售 3 被戴比尔斯、ALROSA、Rio Tinto 和BHP Billiton 等少数企业垄断，其对其下 游的钻石毛坯批发商设置较高的门槛以控制钻石的销售量，因此虽然钻石毛坯 一级批发环节的利润率较高，但是能够挤入这一环节的企业数量甚少。而参与 钻石价值链上钻石毛坯二级批发环节、成品钻石一级批发环节、成品钻石二级 批发环节的企业数量众多，零星分布在世界各地。因为地理因素影响，中国境 内钻石矿稀少并且迄今为止获取的境外钻石毛坯供应商看货商资格较少，中国 境内钻石企业较多参与成品钻石一级批发环节和成品钻石二级批发环节，处于 钻石批发产业链的下游。公司处于成品钻石二级批发并且积极向钻石毛坯一级 批发和二级批发延伸。 ①在成品钻石批发行业取得了一定成绩 公司核心团队十多年来一直从事钻石批发及销售业务，对于钻石行业