银行分行二季度会计检查方案.docVIP

ⅩⅩ银行分行二季度会计检查方案 为了加强会计管理，提高会计核算质量，防范会计风险，确保银行各项规章制度的贯彻落实，按照会计检查计划，依据会计检查制度，结合会计案件防范工作的要求，创新检查工作方式方法，实施二季度会计专项检查工作，具体方案如下。 一、检查的组织。 分行成立会计检查工作领导小组，分管副行长王庆华为组长，会计部副总经理米平为副组长，成员由分行会计部管理中心人员及被查支行主管会计副行长组成。领导小组的职责是组织检查工作，积极协调和解决检查中存在的问题，保障检查工作顺利进行。 二、检查的范围会计部将抽调部分支行会计管理人员和业务骨干以及会计部人员共同组成检查实施小组，对杭州分行部分支行进行检查学习。其成员为：卜彦锋、常丽华、李菲、王海波、李怀军、王睿涛、等六人。 二、检查日程及安排。 （一）营业部、和西支行、建华支行、红旗支行等4家支行。由杭州分行检查组实施检查。会计业务检查时间范围：ⅩⅩ年9月27日至检查日止的会计业务，重点为三季度检查截止时间至检查日的会计业务，如在检查中发现问题可往前追溯。 ⅩⅩ年11月23日-28日我行检查组到杭州检查杭州分行的解放支行、武林支行、西湖支行、文晖支行、海宁支行等5家支行。 （二）分行自行检查日程安排及人员分工 1、11月16日开始由分行检查组对如下机构进行检查。 时间 机构 人员 11月5日 金马支行 11月9日 建北支行 11月11日 新华支行 11月13日 槐安支行 12月4日 建南支行 12月1日 中山支行 12月2日 广安支行 12月3日 裕东支行 分行抽调参加检查的人员务必服从安排，做好工作交接，安心参加检查工作。 四、检查内容 (一) 分行会计部检查的重点事项和主要环节 对分行会计部按内设岗位和部门进行检查，检查会计内控风险管理框架及各项管理工作的推进情况，重点检查资金清算的合规性、事后监督的规范性和对三季度检查的整改情况。 （二）支行检查的重点事项和主要环节 检查营业机构对总分行各项制度执行的有效性、各岗位柜员办理业务流程业务办理的合规性和业务风险把控能力。结合银监局布置的存款滚动式检查要求进行重点帐户业务检查，对三季度检查发现问题的整改落实情况进行跟踪复查。 1.重点帐户检查。重点帐户的范围包括：检查日时点余额或10月份借贷方发生额单笔在100万元以上的帐户；使用网络银行等自助服务系统的存款账户；提供上门收款服务或上门结算服务的存款账户。　 1.1开户环节。查阅4季度期间新开立的所有对公结算账户开户资料，检查是否存在未提供法人执照开立单位结算账户的情况，是否存在未提供上级单位批文开立专用存款帐户的情况；核对开户资料与业务系统及印鉴卡实物，检查是否为客户开立匿名帐户或者假名账户，单位预留印鉴信息与开户信息是否一致；账户资料是否齐全、完全符合账户管理及反洗钱管理的规定。（重点） 1.2资金收付环节。查阅分户帐与相关会计凭证，追踪核实大额资金收入和转出是否存在异常情况，是否存在挪用客户资金为其他客户垫款，大额资金支付是否经过有效电话核实、双人核验印鉴、分级授权。 1.3对帐环节。查阅三季度对帐单回执，检查重点账户是否做到有效对帐，单位加盖印章与预留印鉴是否一致，对帐人员是否进行有效印鉴核验。 2.内部帐户检查。重点检查暂收、暂付、同城票据交换、通存通兑、联行往来等过渡性科目。 查阅各营业机构余额表、相关明细分户帐及会计凭证，检查是否在内部过渡性科目开立单位结算账户，是否将应计入客户帐户的资金纳入内部过渡性科目核算，内部帐户是否存在异常挂账。 3.对支行主管行长、营业室经理的检查底稿进行复核式检查，检验其尽职履责情况。 4.三季度检查发现问题的整改落实情况。（重点） 5.自助银行设备管理：按照总行最新制度规定检查自助设备的管理和操作情况。 6.华夏卡业务：办理开销卡、存取款、卡冲正、卡辅助、卡管理、其他管理、查询、设备管理、打印等业务是否手续齐全、合规，批量开卡和代发工资业务是否符合总分行最新制度规定。个人结算账户的开立是否符合反洗钱业务的相关规定。（重点） 7.现金业务管理：现金是否日清日结,现场查库，账款相符;现金业务是否在监控下进行；支行是否留存押运人员身份等相关资料，接送库环节是否规范；早晚尾箱的出入库是否实行双人清点、双人锁箱、双人开箱;营业前是否清点现金、重要空白凭证，中午是否碰库，营业终了换人复核清点、复核款项时操作是否流于形式；大额现金收付是否坚持换人复核；柜员调剂现金是否在营业室经理的监督下办理交接手续；长短款处理是否符合规；是否按人行《假币收缴管理办法》开展假币收缴工作；大额取现是否实行分级授权和双签制度，并按照规定进行登记和备案；钱箱钥匙由经办人员妥善保管。（重点） 8.会计授权控制：是否按照分级授权制度开展授权；转