财务管理制度-报销审批流程图1.docVIP

公司报销管理总体流程图 ① ② ③ 报销计划流程 ① ② ③ 项目名称 说 明 1、月度资金计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划 2、汇总计划 财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。 3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额 公司报销流程 项目名称 说 明 1、综合类 水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等 2、经办人 经办人填写费用报销单（附发票及清单） 3、验收 费用发生需有验证手续 4、主管部门 本部门主管领导签字确认。 5、会计审核 会计审核票据，数量、单价、金额，及期间 6、财务经理 审核签字 7、公司领导审批 领导审批 8、制单 会计根据报账单据编制记账凭证 9、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字） 资金使用流程 资金计划流程 资金管理流程 出纳复合（审批手续、金额）付款 会计编制记账凭证 公司领导审批 财务部复核 部门负责人签字 取得资金流程 各部门申报月度资金计划 财务部编制汇总计划 报销计划流程 根据实际发生额申请资金 经办人填写费用报销单