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国资公司管理制度汇编 第一章：总则 为规范经营管理，提高办事效率，明确工作职责，适应现代企业制度需要，建立与社会主义市场经济相适应的国有资产经营公司管理模式，特制定以下管理制度。 第二章：公司经营理念为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 公司财务部门的职能是： ?1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。? 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。? 厉行节约，合理使用资金。? 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。? 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。? 完成公司交给的其他工作。? ?公司财务部由总会计师、会计、出纳组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。? 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 总会计师负责组织本公司的下列工作：? 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：? 承办公司领导交办的其他工作。?会计的主要工作职责是：? 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。? 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。? 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。? 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。??出纳的主要工作职责是：? 认真执行现金管理制度。? 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。? 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。? 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积配合银行做好对帐、报帐工作。? 配合会计做好各种帐务处理。? 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。?财务工作管理?会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。?会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。?财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。财务工作人员应当会同办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。?财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。?会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督。?财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。? 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。财务工作应当建立内部稽核制度。? 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。? 财务工作人员办理交接手续，由总经理主管副总经理监交。支票管理?支票由出纳员或总经理指定专人保管。? 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。? 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办凡1000元以上的款项进银行帐户两日内，会计或出纳人员应报告总经理。公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。现金管理?公司可以在下列范围内使用现金：? 职员工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出； 总经理批准的其他开支。? 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。除本规定第外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。?公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品采取转帐结算方式，不得使用现金。确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金?日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。? 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准