商业银行经营管理第九章中间业务管理.ppt

　　　　　　　　循环包销的便利 包销的 可转让的循环包销便利 种类 多元票据包销便利 　　　无包销的 定期贷款承诺 在定期贷款承诺下，借款人可以全部或部分提用承诺金额，但只能提用一次 备用承诺 直接备用承诺：借款人可多次提用承诺，一次提用部分贷款不失去对剩余承诺在剩余有效期内的提用权力，然而一旦开始还款，已偿还的部分就不能被再次提用。 递减备用承诺：在直接备用承诺的基础上，附加承诺额度将定期递减的规定，当剩余未使用的承诺不足以扣减时，银行可要求借款人提前偿还本金，以补足扣减的承诺额。这种承诺意在鼓励提用承诺的借款人尽早提用或尽早偿还。 可转换备用承诺： 在直接备用承诺的基础上，附加一个承诺转换日期规定。在此日期之前，借款人可按直接的备用承诺多次提用。如果一直未用，那么在此日期以后，备用承诺将变成定期贷款承诺，只能提用一次。如果已使用，那么在此日期后，承诺额就降至已提用而又未偿还的金额为止，未提用部分失效。 循环承诺 直接循环承诺：借款人在承诺有效期内可多次提用，并且可反复使用已偿还的贷款，只要借款人在某一时点上使用的贷款不超过全部承诺额即可。 递减贷款承诺：在直接循环承诺的基础上，附加一个定期递减的规定，每隔一定时期扣减承诺额。 可转换循环承诺：在转换日之前，是直接循环承诺，在转换日之后是定期贷款承诺，承诺额就降至已提用而又未偿还的金额为止，未提用部分失效 金融衍生产品 指从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。 远期利率协议 金融期货 金融期权 互换 租赁类中间业务 租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。 现代租赁是以融资为主要目的的信用交易方式，发源于美国。 含义 　　　1、 融资与融物相结合。 2、信用和贸易相结合。 3、租赁物的使用权和所有权分离。 4、租赁期限一般较长。 5、涉及三方当事人，并同时具备两个 或两个以上的合同。 现代租赁的特征 租赁业务的主要类型 1、融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。合同不得中途解约，合同期与设备耐用期基本一致，承租人按合同分期向银行缴纳租金，租金包括成本、利息、手续费和利润。到期后设备可退还银行、续租或留租。包括： （1）直接租赁：又称自营租赁，是指银行（出租人）筹集资金，按承租人要求，从供货商购进承租人选定的设备直接租给承租人使用的一种租赁方式。 （2）转租赁：银行先以承租人身份从租赁公司或厂商处租进指定设备，再转租给承租人。 （3）售后回租：又称先卖后租赁，这是缺资金企业为使用自己原舍诶或厂房而采取的一种方式。 （4）杠杆租赁：也称平衡租赁或代偿贷款租赁，指银行租赁部分在对一些大型专用设备开展租赁业务时，在部分自筹资金的基础上向其他银行等金融机构筹借大部分资金（一般为60%-80%），并以所购设备作为贷款抵押，以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证，然后将设备租借给承租人的一种方式。 2、经营性租赁：短期租赁的一种，出租人负责设备安装、保养、维修、纳税、支付保费、提供技术服务。租赁期小于设备寿命，出租人需要反复出租设备。包括： （1）短期租赁：器材、工具的租赁 （2）专业设备租赁：有只租赁设备不负责维修保养的干租赁和出租人负责维修保养的湿租赁 （3）维护服务租赁：租赁期间出租人负责维修、替换。 1、租金的构成 租赁设备价款 利息 手续费 2、租金的计算方法 一般采用年金法：将租赁资产在租赁期内的租金按一定比例予以折现，使其现值总值等于租赁资产的概算成本。 租金 后付等额年金法的计算公式 R= P* i(1+i)n (1+i)n-1 式中： R--每期期末时的租金 P--设备概算成本 I--银行贷款利率回租赁费率 N--租赁期限 例题：某租赁设备价款14万元，运费、安装费和保险费1万元，租期5年，每季末收付租金一次，银行贷款利率为8%，计算每次收付租金的金额。 P= 14+1=15（万元） n= 4× 5=20(次) i = 8%÷ 4=2% R=15 × 2%*(1+2%)20 (1+2)20-1 =9173.7