公司投资管理制度及流程.ppt

公司投资管理制度及流程 完 * * 项目规模 总则 投资管理制度 投资可行性 研究 投资建设 管理 投资评估 投资管理制度1——总则 目的：为了规范投资管理，降低投资风险，提高投资效率，保证公司投资项目的安全性和收益性 投资原则： 1、遵守国家法律、法规，符合国家产业政策； 2、满足公司发展战略的需要，达成公司战略投资的目标； 3、保证公司的投资效益目标，实现投资双方的双赢； 4、合法性、安全性、效益性和流动性相结合的原则； 5、公司累计对外投资不得超过公司净资产的50％。 投资形式： 包括货币资金投资、经评估后的房屋、机器、设备、物资等实物投资、专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价投资。 管理职责： （一）董事会： 1、审核、批准公司上报的项目可行性研究报告； 2、审批项目关键资源获得合同、项目建设方案和项目筹融资方案等。 （二）总经理办公会： 1、审核、批准公司投资管理的制度和流程，审批部门工作计划，并监督实施； 2、审核财务运控部提出的项目可研报告，提出明确项目投资意见，上报董事会批准； 3、审核项目关键资源获得合同、项目建设方案、筹融资方案等，上报董事会审批； 4、批准经过招标确定的项目建设服务商； 5、审核财务运控部提出的项目评估报告，进行项目运营改善措施决策； 6、审批临时投资项目，但累计总额不能超过当年预算的10%。 投资管理制度2——总则（续） 财务运控部：负责组织公司投资管理工作 1、负责制定和完善投资管理的制度和流程，编制投资管理工作计划； 2、负责组织投资项目的信息收集、项目可行性研究； 3、根据项目团队的项目建设方案和资金需求计划，编制项目筹融资计划； 4、进行投资资金筹措、办理出资手续以及投资资产评估确认等工作； 5、负责组织项目完工交付验收、项目决算审计工作； 6、负责项目投资成效评估和差异分析工作。 项目管理团队（事业部）： 1、在财务运控部的领导下，参与项目可行性研究工作； 2、与相关合作商、政府主管部门洽商，获得项目实施关键资源，达成投资或者合作意向，办理项目建设前期手续； 3、编制项目建设方案，提出建设资金需求计划，上报审批； 4、负责组织项目建设服务商招标工作，上报总经理办公会批准； 5、负责项目建设过程管理工作、项目移交、项目结算工作。 投资管理制度3——投资可行性研究与投资决策 投资信息搜集：财务运控部根据公司战略和高层指令，组织跟踪和搜集所关注行业、市场、产品、技术等的信息，包括政治、经济、技术、社会、市场等信息情报，进行投资环境、投资机会、技术可行性、竞争对手、投资收益、投资风险等方面研究所需信息资料；相关事业部协助信息搜集工作。 投资项目可行性研究： 1、可研工作的组织：财务运控部组织进行项目投资可行性研究。对专业性较强或较大型投资项目，应由财务运控部组织相关事业部的技术、销售、财务、生产等多部门专家组成的项目调研小组共同完成可行性研究分析工作。 2、可研工作的研究内容：主要是对项目的产品销售、原料供应、生产规模、厂址、技术方案、财务资金总额及筹措、项目的财务效益与国民经济、社会效益等重大问题，进行研究得出明确的结论。同时设计多个项目方案进行比较（考虑市场预测和项目投资规模、价格、税收、原材料、费用等因素），初选投资方案，提出投资建议，编制可研报告。 3、可研报告的审批：可研报告上报公司总经理办公会审议批准后上报董事会审批。 投资决策：公司总经理办公会和董事会审议项目研究结论和投资计划，从项目总体分析、获利能力评估、投资策略组合、投资时机选择等多方面进行选择权衡。认为不可行时要求重新论证或放弃。认为可行时，给出明确的投资决策意见。 投资可研与决策管理流程 开始 财务运控部 可研信息搜集 其他部门 投资项目可行性研究分析 总经理办公会 否 同意？ 是 需要组成专家组？ 选派人员参加项目专家组 否 同意？ 否 可研报告 董事会 是 可研报告 是 投资建设流程 编制项目可行性研究报告 投资决策 意见 投资管理制度4——投资建设的管理 建设管理审批： 1、预算内投资项目建设或临时投资项目但累计总额不能超过当年预算的10%的投资事宜，且不涉及融资、异地投资重大事项、资本金变更、或有事项等，由总经理办公会审批后执行； 2、其他投资项目建设需按流程经董事会审批后执行。 投资前期准备工作： 1、合同磋商：项目得到批准后，成立项目管理团队，与相关合作商、政府主管部门进行洽商，获得项目实施关键资源，进行投资项目磋商谈判，争取良好的交易价格。草拟项目合作（投资）框架方案。 2、合同框架方案审批：项目投资（