通信公司全口径人工成本实施细则(正式).pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * 中国联通财务部 * 内部资料 注意保密 内部资料 严格保密 人力资源部 XXXX年9月 XXXX年全口径人工成本费用管理实施细则 内部资料 注意保密 一、背景 7月24日至26日的公司年中工作会上，常小兵董事长就如何加快建立更加完善的基于市场规模和资源效益的分配资源机制作出了重要讲话，提出建立全口径人工成本增量分配机制，探索基于本地网的、公允透明的人工成本增量挂钩分配办法，着力解决好怎么挂、怎么分和怎么保障等三个问题，让全体员工在企业加快发展中普遍受益。 为落实年中工作会议精神，创新分配激励机制，激发分公司经营活力，探索建立基于本地网的，统一、公允、透明的分配机制，使人工成本资源有效渗透到市场前端及一线，促进本地网及公司整体业务快速发展，人力资源部研究并制定了全口径人工成本管理办法。 * * 二、原则 效益导向原则。以效益为导向，强调公司竞争能力。在存量规模的基础上，鼓励多劳多得。 公平透明原则。构建自上而下的精简、高效、科学的激励体系，确保过程与结果的客观性、公平性和合理性。 效率优先原则。以效率优先为核心，改善用工结构，提高全口径人工成本使用效率，为推动公司发展提供服务和支撑。 * 三、指标释义 人工成本：指公司通过自有用工方式，即合同制、劳务派遣及非全日制用工而支付的劳务费用。包括工资总额、职工福利费、工会经费、教育经费、劳动保护费、社会保险、住房公积金、其他人工成本等。 紧密型业务外包费用：紧密型业务外包指公司介入外包公司人员管理，参与人员招聘、解聘、考核、薪酬、劳动关系处理、现场管理等活动的一种业务外包方式。外包公司为紧密型外包人员支付的劳务费用（含管理费用及税金）为紧密型业务外包费用。 全口径人工成本：人工成本和紧密型业务外包费用合称全口径人工成本。以下所述人工成本，如无特殊说明均指全口径人工成本。 * 四、XXXX年集团人工成本预算增长率 人工成本预算增长基本原则： XXXX年全集团人工成本预算增长率与主营业务收入增长率同步，但低于利润增长率。 人工成本预算增量的分配: 1、根据全口径人工成本管理办法，用于省分公司、本地网工效挂钩； 2、根据集团全口径人工成本评价办法，对省分公司人工成本基数进行适当调整； 3、用于解决2010年一线员工薪档晋升额度； 4、用于支付XXXX年集团核定的专项奖励额度，如沃家庭奖励、运维达标等。 5、根据各省社保缴费基数的增长情况，用于支付五险一金增加额。 * 五、人工成本挂钩办法 主要思路 全口径。将紧密型业务外包费用纳入人工成本管理口径。 基数+增量。重新核定基数（全口径评价办法调整；清算与实际发放差额），增量与业绩挂钩。 分层次。对省分（含本地网）、直辖市分别确定挂钩办法，挂钩办法直接面对本地网。 挂钩收入、利润指标。建立利润调节的人工成本与收入增量挂钩。 * 五、人工成本挂钩办法 对于省分公司、直辖市公司人工成本增量分别确定挂钩办法。 * 五、人工成本挂钩办法 （一）省分公司 适用范围：除北京、上海、天津、重庆、海南、西藏外的所有省分公司。 省分公司人工成本=省分本部人工成本+省分统筹激励人工成本+本地网人工成本 * 五、人工成本挂钩办法 1、省分本部人工成本 省分本部：除本地网外所有单位，包括省分公司职能部门、直属单位、生产中心等。 基数为省分本部上年实发人工成本和上年紧密型业务外包人员实际费用之和（其中计算增量时，基数应剔除五险一金）。 增量为根据本地网平均增长水平确定挂钩人工成本增长额，不含五险一金。 本地网人工成本平均增长率= （1）XXXX年省内本地网人工成本增量包括本地网自身挂钩人工成本和省分统筹激励人工成本。 （2）2010省内本地网人工成本为省分公司确认本地网人工成本基数之和，不含五险一金、薪档调整和全口径评价基数调整。 省分本部人工成本=基数+增量+其他人工成本 增量=基数×本地网人工成本平均增长率 * 五、人工成本挂钩办法 1、省分本部人工成本（续） 其他人工成本包括2010年薪档调整、五险一金增加额等 2010年薪档调整指2010年员工待遇调整在XXXX年体现人工成本额度，即2010年合同制、劳务派遣人员薪档调整经集团确认增加的人工成本。 五险一金增加额指因社保基数调整而引起的五险一金企业缴纳费用增加额；XXXX年对于因当地社保基数提高而引起的当年社会保险、住房公积金刚性增加部分的人工成本采取据实列支的方式。包含合同制员工、劳务派遣人员以及紧密型业务外包人员。 省分本部人工成本=基数+增量+其他人工成本 增量=基数×本地网人工成本平均增长率 * 五、人工成本挂钩办法 2、省分统筹激励人工成本 收入增量为全省XXXX年同口径收入增长额，增长额为负数时，