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短期银行借款 优缺点 商业信用 优缺点 短期融资券 优缺点 流动负债管理 中国传媒大学媒体管理学院 * Media Management School 北京广播学院媒体管理学院 * Media Management School Media Management School of CUC 中国传媒大学媒体管理学院 Media Management School of BBI 北京广播学院媒体管理学院 财务管理考前辅导 考试形式：开卷考试 考试题型：A卷 一、填空题：33空33分； 二、判断题：20小题20分； 三、单项选择题：15小题15分； 四、问答题：2小题25分； 五、计算题：1题7分。 考试题型：B卷 一、填空题：33空33分； 二、单项选择题：20小题20分； 三、判断对错，并说明理由：3小题24分； 四、问答题：1题15分 五、计算题：1题8分。 重点： 网络课件前十章 课本 第四版(红色封皮)的前十二章，除掉第七、第九章 第五版(蓝绿色封皮)的前十章 计算题：第二章时间价值 财务管理的概念和基本因素 财务报表分析 长期筹资 长期投资 营运资金管理 财务管理概念 财务活动 财务关系 财务管理目标 一、财务管理概念和基本因素 （课本第一、二章） 时间价值 概念 计算 风险报酬 单项资产风险报酬 资产组合风险报酬 金融机构 金融市场 利率 资产负债表 利润表（损益表） 现金流量表 二、财务报表分析 （课本第三章） 评价企业的偿债能力——流动比率、速动比率、资产负债率； 评价企业的资产管理水平——各种资产的周转率； 评价企业的获利能力——资产收益率、股东权益报酬率、销售利润率； 财务状况综合分析——财务比率综合评分法、杜邦分析法。 筹资渠道和筹资方式 自有资金和负债资金 长期资金和短期资金 内部筹资和外部筹资 三、长期筹资 （课本第四、五、六章） 普通股股票： 概念 特点 优缺点 长期筹资方式 优先股： 特点 优缺点 债券： 概念 发行价的确定 债券等级 优缺点 长期借款： 优缺点 租赁： 概念 优缺点 资本成本 概念 重要性 个别资本成本 综合资本成本 边际资本成本 经营杠杆 经营杠杆利益 经营风险 财务杠杆 财务杠杆利益 财务风险 杠杆 概念 负债对企业的意义 资本结构理论 相关论 无关论 权衡理论 资本结构 四、长期投资 (红色课本第八章，蓝绿色课本第七、第八章) 投资的意义 长短期投资的特点 折旧 投资决策指标 回收期 净现值 内部收益率 获利指数 现金流量 回收期大于企业要求的回收期，项目被拒绝；回收期小于或等于企业要求的回收期，项目可接受。 多个投资方案时，选择回收期最短的方案。 决策规则 对单一项目进行判断，若净现值大于或等于0，项目可接受；反之应拒绝项目。 对多个方案进行比选，净现值越大的方案相对越优。 对单一项目进行判断，若内部收益率大于或等于资本成本或必要报酬率，项目可接受；反之，应拒绝项目。 对多个方案进行比选，应选择内部收益率超过资本成本或必要报酬率最多的项目。 对单一项目进行判断，若获利指数大于或等于1，项目可接受；反之，应拒绝项目。 对多个方案进行比选，获利指数越大的项目相对来说投资效益越好。 筹资组合（短期筹资政策）概念 影响筹资组合的因素 正常的筹资组合 保守的筹资组合 冒险的筹资组合 五、营运资金管理 （红色课本第十、十一、十二章） （蓝绿色课本第九、第十章） 资产组合（短期资产政策）概念 影响资产组合的因素 正常的资产组合 冒险的资产组合 保守的资产组合 持有现金的原因 现金管理的目的 现金管理的内容 现金余额的总成本 现金管理 应收账款的成本 应收账款管理的目的 应收账款政策 应收账款的日常管理 应收账款管理 存货管理的目的 存货成本 经济批量控制 ABC控制法 存货管理 中国传媒大学媒体管理学院 * Media Management School 北京广播学院媒体管理学院 * Media Management School Media Management School of CUC 中国传媒大学媒体管理学院 Media Management School of BBI 北京广播学院媒体管理学院