记帐码规定.docVIP

总部及子公司使用SAP会计凭证类型及记帐码的说明 一、系统“手工制作凭证“T-CODE：F-65”所用的凭证类型和记帐码： 1、借贷方均为“现金、银行存款、损益类科目”的所有会计凭证类型：SA 记帐码：借（D）40，贷（C）50（主要业务：提现、存现、费用支出、现金或银行存款回收多支费用、月末计提各项费用）。 例1：MM赠机流程后续的计提销项税帐务处理： DR40：营业费用-业务招待费 CR50：应交税金-应交增值税-销项税额 例2：报销费用 DR40：营业费用-办公费 CR50：现金 2、所有帐户组中属“客户类的非特别总帐业务收、付（退）款”会计凭证类型：DZ 收客户款记帐码：借（D）40，贷（C）15（主要业务：收内、外部客户货款，收回挂帐的非广告、促销礼品费用往来应退款，收出售资产的款，员工退还借款，暂扣员工款挂帐）； 例1：收到外部客户的销售货款（业务前提为销售实现自动产生一张收入凭证） DR40：银行存款-收入户-XX CR15：应收账款-外部客户-XX 例2：收到员工还款 DR40：现金 CR15：其他应收款-个人-XX 付/退客户款记帐码：借（D）05，贷（C）50（主要业务：退内、外部客户货款，付挂帐的非广告、促销礼品费用往来款，退还出售资产的款，员工借款，冲销暂扣员工款）。 例1：退回外部客户货款（业务前提为物流先自动产生一张冲回收入的凭证） DR05：应收账款--外部客户-XX CR50：银行存款-收入户-XX 例2: 员工借款 DR05：其他应收款-个人-XX CR50：现金 3、所有帐户组中属“供应商类的非特别总帐业务付、收（退）款”会计凭证类型：KZ 付供应商款记帐码：借（D）25，贷（C）50（主要业务：付货款，付购资产款，付挂帐的广告、促销礼品往来款及设备工程款）； 例: 付给外部供应商货款（业务前提为收到货物后根据开票付款） DR25：应付帐款-外部供应商-XX CR50：银行存款-收入户-XX 收供应商退款记帐码：借（D）40，贷（C）35（主要业务：收供应商退货款，收回退资产款，收回应退挂帐的广告、促销礼品往来款及设备工程款）。 例:收到外部供应商的退款(业务前提是先退货给供应商,应付帐款减少,库存减少) DR40: 银行存款-收入户-XX CR35: 应付帐款-外部供应商-XX 4、收、退“客户组”客户发票（如除物流外的收入实现，除广告、促销礼品发票外的费用发票）的会计凭证类型：DR 收客户发票记帐码：借（D）01，贷（C）50（主要业务：收到客户组非物流记帐的收入发票） 例: 收到客户其他业务收入(其他) DR01: 应收账款-内(外)部客户 / 其他应收款-外部客户 CR50: 其他业务收入-其他 应交税金-应交增值税-销项税额 退客户发票记帐码：借（D）40，贷（C）11（主要业务：退客户组非物流记帐的收入发票） 例：DR40: 其他业务收入-其他 应交税金-应交增值税-销项税额 CR11：应收账款-内(外)部客户 / 其他应收款-外部客户 5、收、退“HD04、HD05、HD06供应商组”供应商发票（如收付其它外部供应商款发票，支付子公司要入帐的广告、促销礼品发票）的会计凭证类型：KR 收供应商发票记帐码：借（D）40，贷（C）31（主要业务：收其它外部供应商款发票，收到广告、促销礼品的费用发票挂帐未付款） 例1:收到外部供应商开来的付款发票 DR40：固定资产/低值易耗品 CR31：其他应付款-外部供应商-XX 例2: 收到广告、促销礼品的费用发票挂帐未付款 DR40：营业费用-广告费/促销费 CR31：其他应付款-外部供应商-XX 退供应商发票记帐码：借（D）21，贷（C）50（主要业务：冲销已费用化但未付款的广告、促销礼品的费用发票）。 例: 冲销已费用化但未付款的广告、促销礼品的费用发票挂帐未付款 DR21：其他应付款-外部供应商-XX CR50：营业费用-广告费/促销费 6、 所有帐户组中属“客户类的特别总帐业务（除银行票据类）收、付（退）款”的会计凭证类型：DZ 收取内部客户“特别总帐标识为1-3”的款项，以及收到外部客户“特别总帐标识为4-6”款项的记帐码：借（D）40，贷（C）19（主要业务：收集团内、外单位的票据货款和其他应收往来款，收经销商保证金、押金等其他客户的外部往来款） 例1: 总部收到子公司(内部客户)归还的借款 DR40: 现金/银行存款 CR19: 其他应收款-内部客户-XX 例2: 收到外部客户的押金 DR40: 现金/银行存款 CR19: 其他应付款-外部客户-押金 付内部客户“特别总帐标识为1-3”