中小企业信用担保有限公司报表附注说明.docVIP

市中小企业信用担保有限公司财务报表附注 一、公司基本情况 ⅩⅩ市中小企业信用担保有限公司（以下简称“本公司”）是国有公司，由市经委、市国信投资及市开发区共同出资组建。于1999年12月03日取得企业法人营业执照，注册号为：3414001354（1-1），法人代表：彪。公司注册资本5100万元，地址：ⅩⅩ市健康路农行大厦16楼。 经营范围：为法人、个体工商户、自然人及其他经济组织提供贷款、票据承兑、信用证开证、保函、招投标、合同履约、诉讼保全、融资租赁等各类信用担保业务；信息咨询服务；企业财务顾问服务。 二、重要会计政策、会计估计的说明 ㈠会计制度 本公司执行《担保企业会计核算办法》及其规定。 ㈡会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 ㈢记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ㈣记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ㈤现金及现金等价物的确定标准 ⑴现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； ⑵现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 ㈥应收账款 本公司的坏账确认标准：对债务人破产或死亡，及其破产财产或遗失清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认认为坏账。 本公司采用直接核销法核算坏账损失。坏账发生时，计入当期损益。 ㈦存货 本公司存货主要是低值易耗品，存货取得时以实际成本计价，发出时按五五法结转。 ㈧固定资产 本公司的固定资产指使用期限超过一年，为担保业务管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入账，以直接法计提折旧。本公司无房屋建筑物和机器设备，只有部分办公设备。 ㈨担保收入确认 本公司承担担保风险而按委托担保公司向被担保人收取的款项。担保合同成立并承担相应担保责任；于担保合同相关的经济利益能够流入企业；与担保合同相关的收入能够可靠地计量时确认收入的实现。 ㈩税项 ⑴营业税：根据国家财政部规定，本公司免征营业税； ⑵所得税：适用于25%； 三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错的说明 本公司2009年度未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。 四、或有事项的说明 截止2009年12月31日，本公司对外担保的在保余额为21399万元。 五、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 六、会计报表项目注释 1、货币资金 项目 年初余额 年末余额 现金 90671.05 8471.18 银行存款53 1553475.9 合计58 1561947.08 2、应收账款 ⑴账龄分析 账龄 年初数 年末数 年初余额 比例（%） 坏账准备 年末余额 比例（%） 坏账准备 1年以内 6394924.08 70% 4927266.00 76% 1年以上 2740681.70 30% 1521005.72 24% 合计 9135605.78 100% 6448271.72 100% ⑵应收账款的主要债务人 债务人名称 年末余额 庐江惠珍种植公司 1468914 ⅩⅩ市中级法院 1400000 磊祥渔具 200000 无为医药公司 24326.5 庐江圣龙粮食公司 1858352 ⅩⅩ美维食品公司 280997.02 望湖宾馆 859452 张大春个人往来款 356230.2 合计 6448271.72 3、存出保证金5956.9万元（期末数） 工行 367万元 信用社 344.8万元 建行 410万元 农行 1011.5万元 农发行 1074万元 徽行 1369.6万元 中行 640万元 邮政储蓄 740万元 4、存入保证金640.38万元（期末数） 主要存入保证金明细表 居巢区财政局 120万 市能源监测站 100万 春晖教育公司 28万 市公交公司 10万 含山民生瓷业 10万元 金湖网络 10万元 新明粮油公司 10万 程氏玻璃 10万元 5、担保赔偿准备和未到期责任准备 项目 年初数 年末数 担保赔偿准备 3797580.00 3797580.00 到期责任准备 679088.00 679088.00 6、实收资本、资本公积、担保扶持资金、盈余公积 项目 年初数 年末数 备注说明 实收资本51000000 资本公积 50000 850000 其中80万为2009年第二批中小企业发展资金 担保扶持基金 0 1000000 100万为财政增加再就业小额贷款担保资金 盈余公积 29940.87 29940.87