农村信用社机关财务管理细则.docVIP

**县农村信用联社机关财务管理细则 第一章 总 则 第一条 为坚持“勤俭办社、量入而出、规范管理、程序运作”的原则，充分发挥机关人员“增收节支”积极性，努力实现联社机关收支平衡的财务目标，现根据上级有关制度规定结合我县实际，制订本细则。 第二条 本细则解释权归联社财务管理委员会，凡引起联社资金变动的业务均属本细则管辖，联社财务管理委员会由联社班子成员，各相关科室负责人组成。 第二章 资金管理及纪律 第三条 为了规范资金管理，防止资金散、乱存放，对联社收取的各专项资金实行分类建帐，归口管理，年度对帐的管理办法，即：监保科收取的安保金、人教科收取的风险保证金，养老保险金及业务科收取的站干“两金”等各项资金，统一由各科室分户建帐，资金归口财会科并帐核算，在营业部专户存储，资金使用由各分管领导审批，监督支付，禁止挪作他用，不得随意转为储蓄，实行按月对帐，按年结息，息随本转，累计结算，由审计科按年审查监督，确保资金管理规范，帐务相符。 第四条 机关科(室)收入管理。 1．所有实现的收入（含机关服务中心收入及科室代办手续费，信息服务、罚没收入及门店出租收入等）一律归口到财会科统一核算和管理，年结年清，科（室）不留余额。 2．凡联社对外出具的收款手续，一律使用财会科统一购领或印制的合规凭证，科（室）领用登记，逐笔销号，严禁自行出具收据和白条收据。 3．严肃机关财经纪律，禁止科（室）截留收入，私设小金库，以收抵支，私分钱物等行为，否则，一经发现，以违反财经纪律论处。 第三章 机关费用管理的方法及标准 第五条 坚持“钱帐分管、指标包干、手续完善，分级审批，多道把关,一处付款”的原则，费用由总务会计履行手续付款，所有费用发票必须是税务机关或财政部门监制的合法合规的票据，由经办人签字注明具体事项，交办领导签字证明，分管机关或财务工作领导签批付款列帐；1000元以上费用开支必须经主管领导或财务管理委员会讨论签字列帐。 第六条 管理费用按其使用性质分为个人费用、公用费用、专控费用等部分。对个人和公用费用部分实行科（室）包干，捆绑使用，最大限度地节约公用费用，保证个人费用，保证机关工作正常运行。 第七条 科（室）包干费用的使用范围及标准。除个人费用外，对会议招待费、文印费、电话费、车辆费用等实行指标包干，按月拨付，控制使用，节奖超赔的管理办法。 1．办公费 指办公用品，茶水、公用书报等费用，全年核定3600元。办公费使用实行统一购订，登记领用，集中建帐，定额管理的办法。茶水费、办公用品根据科（室）人数包干使用，按每人每月10元掌握，其中：茶叶由办公室统一购买，按科室分配；笔记本、材料纸、墨水、笔蕊、糊精等办公用品在办公室领用；微机耗材在联社凭证库领用，机关科（室）报刊统一由办公室办理订阅手续。严禁各科（室）及个人购订办公用品、微机耗材、书刊等乱购乱订行为，违者，其费用由当事人承担。 2．文印费 （1）坚持文印审批程序，严格履行手续，由主办科（室）起草文稿或表格，各分管领导审定凭通知单付印，按月结帐，按季公布，具体操作按《联社机关工作规则》规定的程序办理。控制文件、压减简报、杜绝乱印，全年文件控制在40号以内，简报不超过24期，对外、对下文印坚持按标准收费，严禁公费私印和超标乱印。 （2）联社全年文印费核定标准3.9万元（含经批准外出装订、打印文件及资料费用）,即：办公室（含班子成员文印）15000元，业务科4000元，财会科12000元，审计科2500元，人教科3000元，监保科3000元，指标节约部分，对科室奖励20％；超标准部分原则上由责任人全额赔付，年终由财务管理委员会一次性结算。 （3）文印成本控制在30％以内（含纸张、油墨、腊纸、文件头及耗材电等），维修费用控制在10％以内（含修理、零配件等），单独建帐核算，对节约或超过的部分给予文印人员一定的奖励或处罚。 （4）科（室）不得外出打印，确属特殊情况需外出打印的，须经分管机关工作领导批准，进行登记，指定地点打印，其费用纳入科室文印费用内结算。专业科室及文印人员未经批准，擅自外出打印的，联社一律不予结帐，其费用由当事人承担。 3．电话费 （1）科（室）公用业务电话，全年核定25455元，月标准分别为：理事长办公室200元，办公室280元，机关服务中心100元，人教科140元，网络通讯专机200元，业务科270元，审计科140元，财会科400元（含传真机），监保科170元，库房值班室（110联网机）80元，门卫室45元，其费用指标实行包干使用，节约或超支的按一定比例给予奖励和赔款到科室，当年节约话费不结转下年使用。 （2）住宅办公业务电话。实行办公室和住宅座机，手机合并包干，核定指标，话费自结，按月凭原始单据、本人签字，分管机关领导审核，按标准报销，不足标准的据实报销，节约归公、