电器有限公司费用管理制度.doc

电器有限公司费用管理制度 目的。 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 管理方法。 公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改。 管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：快递费、饮用水费、所有部门主管级的手机费。 管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总经办的业务招待费、车辆使用费、所有部门的差旅费、物料消耗费、行政修修理费、其他相对变动费用。 管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。 对“广告费”项目公司单独制定管理制度。 预算管理 1.1 定义 预算管理是指:各职能部门、二级下属各门店事先向行政部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），行政部统一报二级总经理讨论、审核、批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，行政部门根据费用预算，准予报销或另行处理。 1.2 具体实施 1.2.1 目前公司对所有费用按月预算。 1.2.2 每月25日前，各职能部门、二级下属各门店向行政部提交下月的费用预算，审批核准后的预算在月底前发回各单位。 1.2.3 各职能部门、二级下属各门店未能在规定时间内提交费用预算，则该部门的费用报支顺延一个月。 额度管理 2.1 定义 额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。 2.2 具体实施 2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是业务招待费、车辆使用费。业务招待费超额度本期内不予报销，车辆使用费超额度需向总部相关部门提出书面OA报告，经批准后方可报销。 2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费超额度部分不予报销。 2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是饮用水费、快递费。行政办公费超额度部分本期内不予报销。 行政管理 3.1 定义 行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程进行报销。 3.2 具体实施 3.2.1 单项费用金额必须采用书面OA申请。无批准的书面OA申请，在报销时行政部门作退回处理。 3.2.2 行政领导级次：职员→部门经理→行政部→总经理。 3.3 行政管理审批权限 3.3.1 单项费用≤500元，由二级总经理审批。 3.3.2 单项费用≤2000元，由分部行政总监（徐林燕）→分部总经理（孙伟杰）审批。 3.3.3 单项费用＞2000元，由总部审批。 其他变动费用 其他变动费用项目是：车辆使用费、会务费、装修费等其他费用。 相对固定费用 除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。 费用内容及管理分类。 管理方法 费用项目 费用内容 预算管理 额度管理 手机费 因工作需要而实际已支付的手机费 行政办公费 日常办公支出，如招待的餐费、礼品、娱乐活动等出差车、宿、补贴市内办事所花费车费车辆花费费用，如：汽油、过桥路费等办公场地装修费用其他 费用报销单填列规范。 费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，行政部门作退回处理。 报销的原始发票要求是正规发票。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。 对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。 报销单据 4.1 使用说明 单据名称 使用说明 《差旅费报销单》 差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。 《报销单》 非差旅费的日常费用的报销。 《借款单》 经书面OA报告批准后需预支的费用。须填写《现金支付报告》并粘贴书面OA报告证明。 费用报销的步骤和流程。 所有报销的费用均须由总经理审批签字，其中：业务部、广宣部、售后客服部的差旅费、交际费还须各体系第一负责人审批签字。 步骤 2.1 判断所发生的费用：有无预算？无预算或超预算，走“超预算部分审批权限”。 2.2 判断所发生的费用：属哪种管理方法？ 2.2.1 如属“管理方法①”判断是否超额度，若超额度不予报销。 2.2.1 如属“管理方法②”判断是否经过“行政管理”，是否有批准的书面OA申请？ 流程 3.1 物资、资产类申请：含资产报废、调拨、采购等申请审批流程： 门店/部门资产管理员→门店/部门负责人→后勤主管→行政经理→二级分部总经理（500元以下含500元）→行政总监（501元以上）→分部总经理 3.2 维修申请： 家具、办公设备类维修申请审批流程： 门店/部门资产管理员→门店/部门负责人→后勤主管→行政经理→二级分部总经