信用社小额贷款公司运行分析.doc

小额贷款公司运营的主要风险及建议 近日，ⅩⅩ办事处对辖内小额贷款股份有限公司运营情况进行了调研，发现内控制度建设及运营中尚存在许多问题亟待完善。 　　一、小额贷款公司的法人治理结构 　　ⅩⅩ县小额贷款股份有限公司成立于2009年1月8日，注册资本5000万元，至2009年7月末，贷款余额5115万元，经营利润68万元，不良贷款为零。 　　（一）荣庆小额贷款公司实行董事会领导下的总经理负责制。贷款公司副总经理以上的高管人员由董事会聘任，公司中层及以下员工由总经理聘任。在董事会领导下总经理负责贷款公司的全面管理工作。总经理每季度向董事会汇报贷款公司的工作。 　　（二）董事会成立了直属董事会领导的业务审计小组，审计小组由三大法人股东的相关人员组成，每季度对贷款公司的管理情况、制度执行情况、业务运行情况进行全面审计，同时根据需要对贷款公司业务不定期进行抽查。通过审计工作督促贷款公司进一步提高管理水平，提高业务工作运行质量。 　　（三）公司于2009年初建立了股东大会会议制度。每半年召开一次股东大会，股东听取贷款公司半年或一年的工作情况汇报，并对贷款公司的工作提出改进意见，确保贷款公司的健康发展。 　　（四）董事会计划2010年成立监事会，按照股份公司要求行使监事会职能，检查公司的业务、财务状况，并要求总经理定期不定期报告公司的业务运行情况，并对公司主要管理人员执行法律法规及公司规章方面的行为进行监督。负责对公司重大事项及方案的检查、监督。 　　二、小额贷款公司内控制度建设及运营情况 　　（一）在小额贷款公司正式办理业务前，公司组织相关人员参照银行的有关管理办法制定了包括后勤管理、员工管理、贷款审批、风险控制等14个方面的管理制度（会议制度、学习制度、考勤制度、员工行为守则、财务管理制度、贷款审批流程、贷款操作流程、贷款审批制度、公司人事制度、风险管理及绩效考核办法、尽职要求、风险责任认定、公章使用管理制度、员工行为奖惩办法）。由于时间比较仓促，这些制度还有待完善，但基本能够适应现阶段管理需要。随着业务的进一步开展，制度中很多不适应的问题逐渐暴露出来。在实际操作中小额贷款公司已经对有关制度的个别条款进行了修改，并报请董事会进行审查批复。 　　（二）公司对所有贷款客户实行集体审批制度，由贷审会全体成员投票审批。贷审会召集人（总经理）不参加投票，但其拥有一票否决权。其流程大体为：在营业柜台设立咨询、申请登机簿，并于当天将咨询、申请情况及时向业务部反馈；业务部根据提报的申请对客户进行初步筛选，对筛选出的符合贷款基本条件的客户力争2日内进行实地考察，并将考察情况写出书面调查报告，报贷审会审批。贷款公司原则上将贷款期限控制在6个月之内，审慎办理超过6个月的贷款。目前办理的贷款期限最长的为6个月，最短为9天。自2009年3月2日首笔贷款发放到7月31日，累计发放贷款182户，累计发放额9885万元，单笔最高额248万元，单笔最低额1万元。 　　（三）坚持了贷后检查制度，公司规定客户经理必须每月与贷款客户见面一次，每季度对贷款客户进行一次认真的贷后检查，并写出贷后检查报告。目前这一制度得到了较好的贯彻落实。到7月末累计收回贷款38户，金额2861万元，结存户数111户，余额4725万元。上半年贷款不良率和损失率均为零。目前公司的注册资金已实现了一次完整循环。资金的“流动性”得到了充分体现。实现贷款利息收入139万元，存款利息收入13万元，资金的“效益性”较为明显。 　　（四）廉洁自律执行情况 　　公司起草了针对客户的《函告书》，《函告书》中要求客户在任何场合不得向公司员工敬烟、请吃，更不得赠送礼品等，并把该要求设定为借款合同的附加条款，一旦发现违反该规定，在给予公司员工严厉处罚的同时，视同客户违约，有权提前中止合同、提前收回贷款。通过对客户回访等方式，目前还没有发现公司员工违反该规定的现象。廉洁自律规定得到了很好的贯彻执行。 　　三、当前运营中存在的主要风险 　　小额贷款公司试点工作开展以来，在一定程度上弥补了金融机构信贷资金的不足，增加了中小企业的农村金融需求的有效供给。但就目前小额贷款公司发展情况看，尚存在一些不足。 　　（一）虽然小额贷款公司的组织架构已初步建立，但法人治理形似而神不似，内控制度等方面仍存在薄弱环节，尚未建立一整套完善的风险评估和利率定价机制。如小额贷款公司在利率定价方面还未建立成文的信贷管理办法，利率定价只是按照贷款额度、贷款时间、及贷款户的承受能力，制定了较单一的上下限贷款利率管理。 　　（二）小额贷款公司利润来源的单一性客观上造成公司对利润有更高的期待，急于扩大贷款规模的赢利压力助推了急功近利的冲动，如小额贷款公司单笔最高贷款额度达到248万元，单笔10万元以上居多，说明小额贷款公司在选择贷款对象上不同程度地表现出喜大嫌小