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项目决策分析与评价计算公式??一、投资估算??项目总投资 = 建设投资＋建设期利息＋流动资金??建设投资 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋预备费??静态投资 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋基本预备费??动态投资 = 涨价预备费＋建设期利息??1、国产设备购置费??国产设备购置费 = 设备原价（出产价）＋设备运杂费??2、进口设备购置费??进口设备购置费 = 进口设备货价＋进口从属费用＋国内运杂费??进口设备到岸价（CIF）= 离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费??进口从属费用包括：??（1）国外运费 = 离岸价（FOB）×运费率??（2）国外运输保险费 =（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率??（3）进口关税 = 进口设备到岸价×进口关税率??（4）进口环节增值税 =（到岸价＋进口关税＋消费税）×增值税率??（5）外贸手续费 = 到岸价×外贸手续费率??（6）银行财务费 = 离岸价×银行财务费率??3、预备费??（1）基本预备费 =（工程费用＋工程建设其他费）×基本预备费率??工程费用 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费??（2）涨价预备费：??PC =??式中：PC——涨价预备费，分年计算汇总；??It——第t年工程费用；??f ——建设期价格上涨指数；??n ——建设期。??4、建设期利息（借款在各年年内均衡发生）??各年应计利息 =（上年年末借款本息累计＋本年借款额/2）×年利率??5、流动资金估算??流动资金 = 流动资产－流动负债??流动资产 = 应收帐款＋存货＋现金＋预付帐款??流动负债 = 应付帐款＋预收帐款??流动资金本年增加额 = 本年流动资金－上年流动资金??（1）周转次数计算：??周转次数 = 360÷最低周转天数??（2）存货估算：??存货 = 外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品??1）外购原材料 = 年外购原材料÷按种类分项周转次数??2） 外购燃料 = 年外购燃料÷按种类分项周转次数??3） 在产品 =（年外购原材料＋年外购燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）÷在产品周转次数??4） 产成品 = 年经营成本÷产成品周转次数??（3）应收账款、预收账款估算：??应收账款 = 年销售收入÷应收账款周转次数??预付账款 = 年销售收入÷预收账款周转次数??（4）现金需要量估算：??现金需要量 =(年工资及福利费＋年其他费用)÷现金周转次数??（5）流动负债估算：??应付账款 =（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款周转次数??预收账款 =（年外购原材料＋年外购燃料）÷预收账款周转次数??二、项目融资??1、经营净现金流量??经营净现金流量 = 经营净收益－流动资金占用的增加??经营净收益 = 净利润＋折旧＋无形资产及其它资产摊销＋财务费用??2、当年借款额估算??X =??式中：X——当年实际借款额；??A——当年投资所需借款额；??B——年初累计借款额；??C——当年筹资费用；??i——年利率。??3、融资成本??（1）资金成本：??资金成本 = 资金占用成本＋筹资费用???式中：i ——资金成本（税前）；??Ft ——各年实际借贷资金流入额；??Ct——各年实际借贷资金支出额，包括资金占用成本及筹资费用；??n ——借贷期限。??（2）名义利率与有效利率：??1）每年结息次数大于1时：??I =??式中：I ——有效利率；??i ——名义利率；??m——每年结息次数。??2）每年结息次数小于1时：（当名义利率为i，n年到期一次还本付息）??I =??式中：n ——年数。??（3）实践中常用的借贷资金成本简化公式：??I =??式中：I ——借贷资金成本（税前）；??i ——借贷利息等资金占用费率；??a ——筹资费用；??n ——借款偿还期；??F ——实际筹得资金额与名义借款资金额的比率（F≤1）。咨询工程师考试考试大-咨询工程师考试第二章?　市场分析与项目（企业）投资战略?一、考试要求与内容辅导?（一）考试要求?1．了解市场分析的目的与作用，项目（企业）投资战略。?2．掌握市场调查和预测，竞争力的综合分析及营销策略研究，及市场风险分析。?（二）内容辅导?本章的内容是市场分析和项目投资战略。?在市场经济条件下，企业配置资源、制定发展战略等都必须根据市场的需要进行确定。因此，企业必须重视市场的调查与分析，包括确定市场调查的内容、方法及范围，对市场营销环境进行分析，目标市场的细分与选择，竞争者分析，客户购买行为分析等方面。只有