银行内控简要分析.pptVIP

* 中行内控体系 构建三道防线 稽核部门 审查评价我行的经营活动、风险管理、内部控制和公司适当性和有效性 稽核部门 内部稽核 法律与合规部门牵头负责 全行内控制度建立、管理和对第一防线的指导、检查、监督、评价 法律、合规部门、业务部门的合规财队或职位 合规控制 机构操作风险主管负责人、事中复核、事后监督、授权、审批部门和人员 对各项业务操作流程实时或及时的合规监督及自我评价 经营机构 业务管理部门 职能管理 人员 职能 组成 防线 内控与风险管理 内控是实现风险管理的必须条件，但不是矛盾体，因为目标是一到的，都是为了共同利益，而是不部门或个人利益。 内控：1、是否存在健全的规章制度、操作规程 2、是否严格按照规章制度及操作规程执行 3、若没有执行会造成什么后果？ 4、对造成的后果应如何评价、处理？ 例如：对于信贷业务 是否检查贷申请人和保证人的税务登记证 4 是否查询贷款申请人和保证人被列入本行“慎贷名单”或属于本行“慎贷名单”企业的关联客户？ 1 是否检查贷款申请人和保证的其他相关证书、批文、如建筑安装企业的《资质等级证书》《承建资格证书》 6 是否检查贷申请人和保证人的生产经营许可证 5 是否检查贷款申请人和保证人的组织机构代码证 3 是否检查贷款申请人和保证人的法人营业执照有效期、注册地、年审记录、经营范围等要素 2 内控内容 序号 例如：对于信贷业务 是否调查贷款人和保证人法定代表人授权（委托）书 10 是否调查贷款申请人和保证人决策机构（如董事会）的决议程序和内容符合公司章程规定 7 是否预留董事会全体成员、法定代表人、法定代表人授权（委托）人签字和企业公章、财务章的印鉴 12 是否调查贷款人和保证人法定代表人授权（委托）人身份证明 11 是否调查贷款人和保证人法定代表人身份证明 9 是否调查贷款申请人和保证人法定代表人证明书 8 内控内容 序号 例如：对于信贷业务 对贷款申请人和保证人属于集团关联客户，是否着重调查关联客户内部的资金运作情况，股权关系、核心企业、主营业务及贷款申请人和保证人在集团或关联企业中的地位 16 是否对贷款申请人和保证人法定代表人、高管人员的能力和个人品行进行调查 13 设定抵（质）押担保的，是否现场调查抵（质）押物权属、位置、状态、价值、变现能力等状况，并要求企业提供有资质的评估报告 15 是否审核贷款申请人和保证人贷款卡年审记录，查询人民银行信贷管理信息咨询系统中反映的数据、记录，并将查询结果打印留档 14 内控内容 序号 例如：对于信贷业务 是否根据调查结果，填制《客户评价表》，无漏项，签名签章完整齐全 20 是否收集贷款申请人和保证人最近三年及最近一期的财务报告，成立不足三年的提供成立以来各年度及最近一期的财务报告。年度财务报告是否经过审计？审计意见是否无保留意见？ 17 是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人经营管理情况 22 是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人基本情况 21 是否根据调查和企业财务报表反映的信息，客观评定贷款申请人信用等级 19 是否现场查询企业银行账户、会计账目、原始凭证等，核实财务报表的真实性、合理性。 18 内控内容 序号 *