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对银行序时性检查现场检查情况汇报 一、检查的基本情况 组织实施 检查的组织与实施 1、山东银监局统一部署，分局立项，按照属地监管的原则对工商银行威海分行进行检查。 2、检查范围：截至2006年末仍有余额的资产、负债、表外项目，以及2006年发生的损益事项。必要时可上溯或顺延。本次检查共抽查了工行威海分行分行本部及所属高开、市中、文登支行，涉及业务笔数3157笔，涉及金额179518万元 。 3、检查实施过程：成立检查组（11人） 下发了检查前问卷 收回问卷对问卷进行分析并组织培训（银监鲁办通[2007]61号文） 召开了检查进点会谈 实施检查 4、检查时间安排：2007年7月4日至8月31日。 5、工作量：共投入了686个工作日，调阅公司类信贷档案26户、个人类信贷档案65户、决算报表4本、各类明细账一宗、会计传票350本、存贷款计息清单3本以及有关内控管理制度、内部审计资料、会议纪要等，延伸抽查了部分营业网点的安全保卫、营业过程监控录像。检查业务笔数3157笔，涉及金额179518万元，共发现5个方面的14个问题，金额27962万元。 检查发现的主要问题 内部控制存在管理薄弱、执行力不到位的问题 　内部审计发现问题整改不力 、内部责任追究制度落实不到位 、 “三项制度”落实不到位 、重要岗位人员交接登记手续不严密 、营业授权制度执行不力 、重要空白凭证管理不严格等，其中高开支行票据诈骗案件突出反映了内控执行不力的问题，如：违规为企业开户、违反印鉴卡片管理规定、违规出售重要空白凭证、违规办理付款业务 等。 检查发现的主要问题（续一） 信贷管理存在不严格按规程操作、尽职不力的问题 　　★擅自向企业借款，并转借给授信客户，用于收回其逾期贷款，形成了帐外经营的违法事实 　　★不合规为贸易背景不真实的票据办理贴现 　　★逆程序发放贷款 　　★授信业务审查（审批）资料填写不全面、不准确，个别档案资料缺失　 　　★抵押手续不严密或权利设定存在明显瑕疵，加大了信贷风险损失隐患 　　★贷前调查和贷后检查尽职不到位 　　★贷款五级分类结果反映不准确 检查发现的主要问题（续二） 存款及柜台业务存在违规操作问题 　　△未经人民银行审批开设基本账户 　　△违反《人民币单位存款管理办法》吸收财政单位定期存款 　　△违反上级行同业存款利率上线控制，抬高利率吸收同业存款 　　△不按规定使用会计科目 检查发现的主要问题（续三） 办理代理业务违反有关规定 　　一是不与客户签订代理协议办理代发工资业务。 　　二是未经上级行批准擅自减免代理业务手续费。 检查发现的主要问题（续四） 损益核算违反有关规定 　　一是违反上级行利率定价管理规定，多计付同业存放利息 　　二是未严格执行权责发生制核算原则，造成当年损益核算反映不真实 二、案例分析—— 检查事实描述（以高开支行违规借款问题为例） （一）检查事实描述 　　2003年，威海宝隆进出口有限公司在工行高开支行办理技术改造贷款3笔，金额1800万元，均于2006年3月26日到期，贷款到期后，企业无力还款。 　　为避免该户贷款形成不良，影响考核和出现流动资金和项目贷款停牌的处罚，2006年6月19日，高开支行作为中间人，违法与威海华阳房地产开发有限公司和威海宝隆进出口有限公司分别签订借款协议。 检查事实描述（续） 　　协议约定：高开支行向威海华阳房地产开发有限公司借款1800万元，期限1个月，月利率6.6‰（该资金实际是2006年6月16日高开支行向威海华阳房地产公司发放的以土地使用权抵押的住房开发项目贷款2000万元，年利率6.633%），当日，高开支行又将借入资金1800万元转借给威海宝隆进出口有限公司（期限1个月，月利率6.8‰），直接用于收回了威海宝隆进出口有限公司在高开支行逾期贷款1800万元，将本应由企业承担的资金风险，转移到了工行自身。 　　同时，由于高开支行擅自向企业借款1800万元，实际已形成事实上的账外经营。 检查事实描述（续） 　　该笔违规借款目前情况：截至2006年9月14日，宝隆进出口公司共归还借款400万元，后来由于该公司法人代表涉嫌犯罪被司法机关控制，影响了还款的操作，目前还有1400万元欠款及利息尚未归还。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　工行高开支行于2006年8月30日向威海市中院提出财产保全申请，查封威海宝隆进出口公司所有的房产4栋，建筑面积5869.44平方米，土地使用权一宗，面积9483平方米及其在威海新笛谱工程材料公司享有的37.5％股权。 检查过程及方法 首先我们根据《现场检查操作表》和信贷档案资料对该案例涉及的住房开