【管理制度】公司费用管理制度（doc格式）.docVIP

天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 东莞市华坤电线实业有限公司管理规章-费用管理制度 东莞市华坤电线实业有限公司管理规章 文件编号：HK-04 版 本 号：1 费 用 管 理 制 度 修 订 号：0 页??? 次：1/4 1.目的　 为明确费用报销的管理，堵住费用开支上的漏洞，合理编制公司财务预算并执行，以期有效降低公司运营成本提升公司竞争力。 2.适用范围 本制度适用于华坤公司管理费用：员工薪资、员工培训费、福利费、办公费、通讯费、会议费、咨询顾问费、差旅费、招待费、车辆使用费、房屋租赁费、基建机修费等。 3.权责 总 经 理：①负责本制度的核准。 ②负责公司财务预算案的审核及相关单据的核准。 ③对违反本制度规定行为处罚的核准。 财 务 部：①负责本制度的制定与修订。 ②负责编制各项费用或各部门的财务预算。 ③费用开支的统计分析。 ④报销单据的核对、监督。 其他部门：①执行本制度及经总经理核准的部门或各类费用的预算。 ②在权限内审批本部门发生的费用报销单据。 4.内容 4.1费用报销要求 4.1.1报销费用必须以真实、合法的原始凭证为依据。 1.合法的原始凭证主要是指：套印有税务部门监制章的发票或行政部门统一印制的收费收据、专用发票等； 2.取得合法原始凭证时，应要求对方单位详细填写经济业务内容、数量、单价、金额，大小写必须相符且不得涂改，并准确填写付款单位全称（东莞市华坤电线实业有限公司）； 3.因特殊情况未能取得合法原始凭证的报销，应由总经理核准否则不予报销。 4.1.2发生的差旅费、业务招待费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写，并将相关单据排列整齐粘贴在报销单据背面的右上角。 4.1.3报销单据上应注明以下内容，否则一律退回不予报销。 1.所属部门； 2.差旅费用应详细填写费用发生日期及业务内容； 3.交通费要写明出差地点、时间、乘坐路线及车票金额； 4.业务招待费应写明招待客户、人数、陪客人员姓名、地点、时间。 4.1.4不需填写报销单据的费用，应注明经办人、用途。 4.1.5费用报销最迟应在5个工作日内到财务部办理。 4.2费用报销审批 东莞市华坤电线实业有限公司管理规章 文件编号：HK-04 版 本 号：1 费 用 管 理 制 度 修 订 号：0 页??? 次：2/4 4.2.1开支各项管理费用时，属各部门的正常开支且在各部门主管规定的审批权限范围内，由各部门主管签字后报财务部审核报销；部门主管审批权限为单价在100元以下总金额不超过200元，司机送货费用或正常发货费用不受此限制。 4.2.2超过审批权限的费用开支，部门主管审核后报总经理核准。 4.2.3各部门报销有签字权的为各部门主管正职，因部门主管请假、出差的，报销暂缓，需急办的报请总经理审批。 4.2.4部门主管的费用报销由副总经理审核总经理审批，差旅费、招待费须经财务部校对副总经理审核后由总经理审批。 4.3差旅费用报销 4.3.1员工出差分“长途”和“短途”两种，当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 4.3.2短途出差 1.伙食费补贴标准（人民币），早餐7：00前出差的5元/人，中餐13：00后返厂的10元/人，晚餐20：00后返厂的5元/人。注：出差至长安、虎门原则上不予报销伙食补贴。 2.员工短途出差只能乘坐公交汽车，无特殊情况不能乘坐摩托车或出租车。 4.3.3长途出差 1.长途出差地分为：一类区，特区、上海、北京、广州等地区；二类区，除一类区以外的地区；港澳台地区三种。 2.住宿、伙食补贴标准：（元/人/天） 项 目 标 准 职 别 住宿标准 伙食补贴 一类区 二类区 港澳台 一类区 二类区 港澳台 一般人员 100 80 300 50 40 100 部门主管 150 120 400 60 50 150 注：参展期间，住宿由公司统一安排除外；一般两人住一间房。 3.交通费用报销标准： 出差乘坐的交通工具按路线长短：部门主管可乘汽车、飞机、软、硬卧，乘坐飞机、软卧须报总经理批准。一般员工乘座汽车、火车硬座、硬卧等，软卧须总经理批准。 4.3.4住宿费、交通费、伙食费，在规定的标准内报销，超标准自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销）。 4.3.5出租车费的报销：员工因公出差原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外 1.携有巨款或重要文件须确保安全的； 2.部门主管出差长途一人到达目的城市，短途两人以上同时的； 3.因公办事所到目的地较远，没有公共交通工具的； 东莞市华坤电线实业有限公司管理规章 文件编号：HK-04 版 本 号：1 费 用 管 理 制 度 修 订 号：0 页??? 次：3/4 4.其他特殊情况