商业银行经营分析管理程序.docVIP

市商业银行经营分析管理程序 目的 通过分析发现银行在经营管理过程中存在的问题及发展的趋势、找出相应的解决方法和措施。以撰写分析报告，为领导科学决策提供参考依据。 范围 资金来源即各项存款增减情况、资金运用即贷款投放、结构的变化、不良贷款情况（各项数据来源于信贷收支报表）。 资产负债比例分析（存贷比例、备付金比例、、三项贷款比例等指标监控分析。各项比例数据来源于计划统计报表）。 财务分析即各项收入、支出及利润增减变化的分析（由财务管理人员提供财务分析情况）。 3、权责 总行、各支行综合分析员：每季依据材料，负责对全行经营方面的分析，形成书面报告。 总行、各支行财务综合员：每季依据材料，负责对全行财务收支方面的分析，提供给综合分析员。 4、作业内容 4.1拟定分析提纲 根据目的列出分析提纲，应包括：现状分析、形成原因、走势分析、存在的问题、对策建议等。 4.2搜集数据资料 数据主要来源于资产负债表、月计表、损益表、信贷收支报表、贷款累放表等。数据资料既要掌握当年资料，又要掌握上年资料等；既要拥有当月（日）资料，又要拥有上月（日）资料，才能完整全面。 4.3运用的分析方法 对数据资料进行整理分析，常用的方法为：比率分析法、比较分析法、结构分析法等方法进行数据资料的比较、判断、预测，从中发现问题，特别是对一些变动异常的项目或指标，要深入调查，弄清原因。 4.3.1比率分析法依据人民银行监管指标要求，主要对存贷比例、备付金比例、拆借资金比例、贷款质量三项贷款指标、利息回收率、资本充足率、资本、资产利润率等指标运用比率分析。 4.3.2 比较分析法是银行的两期或两期以上的资产负债表、损益表等报表中的期间项目数据进行比较分析，从而得出有关银行财务状况变动和经营管理水平的信息。比较分析法有两种1）绝对数据增减变动分析2）百分比增减分析。比较分析法常运用于存、贷较年初、同期的增减变化、财务收支项目较年初、同期的增减变化等。比较关系还有：1）计划与实际比较2）本期与前期比较3）年初与年末比较4）本期与上年同期比较5）本单位与其他单位比较。 4.3.3 结构分析法就是把资产负债表的资产、负债及所有者权益总额、损益表各项收支总额作为100%，然后求出各项目占总额的百分比。结构分析法主要应用于存贷款结构分析、财务收支各项目结构的占比，可以分析出各项目的比重。 4.3.4 运用分析方法注意的要点：1）历史分析和现实分析相结合2）总量分析和结构分析相结合3）静态分析和动态分析相结合4）纵向分析和横向分析相结合 4.4经营情况分析报告 4.4.1、标题 通常采用公文标题“分析对象、时间、事由、分析报告”的格式。如：“2002年上半年 市商业银行经营情况分析” 4.4.2开头 介绍报告期行内的经营指导思想和工作方针和总体经营情况，各项存款增势情况、新增贷款结构有所改善情况、信贷资金总体运行情况、利润增减情况和提出经营中面临的主要问题。 4.4.3分析内容 4.4.3.1各项存款情况分析 4.4.3.1.1存款总量增减变化分析 本期末，各项存款余额为XX万元，比年初增减XX万元。增减XX%，比同期增减XX万元。其中：储蓄存款余额为XX万元，占比XX %，比年初增减XX万元，增减XX %，同比增减XX万元； 对公存款余额为XX万元，占比XX %，比年初增减XX万元，增减XX %，同比增减XX万元。分别完成计划的XX %、XX %。 存款月度变化情况表 1月 2月 3月 4月 5月 6月 存款增加额 XX XX XX XX XX XX 4.4.3.1.2、存款结构增减变化分析 本期末，在各项存款增减中，活期存款增减XX万元，占比XX %，定期存款增减XX万元，占比XX %，其中：活期储蓄存款增减XX万元，定期储蓄存款增减XX万元；对公存款活期存款增减XX万元，单位定期存款增减XX万元。（以上数据结构来源于信贷收支月报表） 4.4.3.1.3、分析存款特点及原因 从数字可以看出，本期存款变化的特点是：增势情况、结构变化情况。其原因：国家宏观经济政策；居民投资渠道和手中持现情况；开办新型业务情况；开展工作加强公关，采取的工作措施、服务手段等情况。新增的存款户存款变化情况（列举典型的、具有特点一、二事例说明） 4.4.3.2各项贷款情况分析 4.4.3.2.1、贷款总量增减变化分析 本期末，各项贷款增加XX万元，控制在贷款限额内。各项贷款余额为XX万元，比年初增减XX万元，增减XX %，同比增减XX万元。其中：短期贷款余额为XX万元，比年初增减XX万元；中长期贷款余额XX万元，比年初增减XX万元，增减XX %，同比增减XX万元。在贷款增量中：短期