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企业集团内部担保法律问题探析——彭俊瑜 2005年12月20日 10时38分 420 [ 相关资料 ] 　主题分类: 工商行政　“担保”相关资料：新闻动态　法规文件　典型案件　论文文献彭俊瑜　　【内容提要】伴随市场经济的发展，企业集团的数量在我国日渐增多，但由于缺乏相关的法律规制实践中出现了诸多问题。本文拟结合英美国家的成功经验，对我国企业集团内部担保的法律调整问题予以探讨。　　【关键词】企业集团内部担保利益　　[Abstract]The corporate group has become the main stream of economic society. The guaranty in corporate is one of the typical kinds of the related transaction. This article analyses the relevant provisions of English and American law on the guaranties in corporate group, and discusses the legislative orientation and perfection of our country on this problem.　　[Key words]corporategroup;guaranty;affiliatedcorporation　　随着经济的不断发展，传统的单一企业已无法适应经济发展的要求，而通过关联企业形成的巨型企业集团，适应了企业发展的现实需要，成为当今世界经济社会的主流。改革开放后，企业集团在我国经济领域中也日益增多，但由于缺乏相应的法律对企业集团内部的行为予以规范，出现了控股股东、董事等内部人借助关联交易损害企业集团的从属公司、债权人、少数股东等弱者利益的现象。其中，通过非常规的相互担保进行资产和利益交换是典型的例子。一、企业集团的法律界定　　企业集团这种组织形式在经济领域已不陌生；在法学界，对于企业集团虽有不同的表述，但都明确了其是与单体企业相对的具有联系性、一致性的一种企业生态，指由若干个法律上独立的企业因相互间具有某种特定的联系纽带而在经济活动中形成的企业联合的一种状态。企业集团在我国兴起于上世纪80年代初，1987年12月国家体改委、经委颁布的《关于组建和发展企业集团的意见》第一次表述了企业集团的概念：“企业集团是适应社会主义有计划的商品经济和社会化大生产的客观需要而出现的一种具有多层次组织结构的经济组织”。[1]上述文件仅对企业集团的概念进行宏观的表述，具有一定局限性，要从法律的角度对其概念予以明确，必须对企业集团的法律特征进行分析，这也是对企业集团进行分析研究的逻辑起点。其法律特征如下：　　（一）企业集团是一种有层次的企业联合，本身不具有独立的法律地位。　　首先，具有联合性。从传统的企业概念来看，企业表现为单体性，是一个独立的实体，而企业集团则由若干个单体企业联合而成，组成企业集团的各单体企业为了特定的目的，通过一定的联结关系集合起来。　　其次，具有层次性。企业集团一般为多层次的组织机构，在其内部均具有一个能起决定作用的核心企业，该企业具有统一的发展战略和发展规划，具有投资中心功能。此外，企业集团还由一些由母公司控股的子公司、孙公司以及由母公司参股的企业组成。　　再次，企业集团本身不具有独立的法律地位。企业集团本身是对企业间相互联合的一种描述，其本身并非民事法律关系的主体。在经济生活中，参加民事法律关系的是组成企业集团的各企业，而企业集团并不以其名义为民事法律行为。因此，企业集团只是一种企业生态而不是一种企业形态，[2]　　（二）企业集团的成员具有独立的法律地位　　企业集团本身虽无独立的法律地位，但其成员却具有独立的法律地位，组成企业集团的所有企业都应该承担独立的法律责任，[3]这是企业集团成员不可或缺的前提条件。　　（三）企业集团内部存在着一定的经济利益联系　　1、资本联系纽带。主要体现为股权参与，在企业之间形成控股、参股关系，[4]或是两个或多个公司同时为相同的股东所控制。在各控股公司、被控股公司及参股公司间通过资本的联结形成了关联企业的关系，并通过这种关系对彼此间的业务活动进行控制或施加重大影响。　　2、合同联系纽带。企业间由于某种合同的存在而使得一企业能对另一企业实施控制，从而形成关联企业，这也是企业集团成员间相互联结的一种方式。在经济领域，连锁企业、支配合同、企业联营均是合同联结方式的体现。　　3、人事连锁，也即身份连接。即企业间彼此具有控制或重大影响的关联关系依赖企业高级管理人员或主要投资者的身份构成。当一公司与他公司的董事、监事等高级管理人员有一定数目相同足以形成控制或