信用社（银行）综合业务网络系统现金出纳管理暂行办法.doc

＃＃信用社（银行）综合业务网络系统现金出纳管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了保证我省农村信用社综合业务系统的正常运行，保障现金安全，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》等有关规章制度制订本管理办法。 第二条 凡应用综合业务系统、实行柜员制的各农村信用社以及下属营业网点办理现金出纳业务均须遵守本办法。 第三条 农村信用社通过综合业务系统实现现金调（划）拨、收付等现金交易的操作，通过数据录入自动登记现金出纳业务的有关账簿，并在日终签退前检查核对尾箱余额。 第四条 各营业机构要配备与出纳业务相适应的柜员，人员未经培训不得上岗操作。 第二章 基本规定 第五条 系统中没有设置的款项交接登记簿、查库登记簿等账簿仍应用原有设置，手工记载。 第六条 经办现金出纳业务必须遵守以下基本原则： （一）钱账同管原则：前台柜员既管钱又管账，为避免差错，要及时核对尾箱；为防范风险，必须强化监督。 （二）四双原则：坚持双人在岗，一笔一清，双人管库，出入库时必须同进同出，双人守库、双人押运。 （三）授权原则：前台柜员一人直接对外办理现金收付款业务，大额超限现金收付业务需经相应权限人员授权办理。 （四）双先原则：收入现金必须坚持“先收款后记账”，付出现金必须坚持“先记账后付款”。 （五）日清日结原则：每日营业终了，柜员要进行轧账，核对余额，保证账款、账实相符。 （六）交接原则：库管员因调剂、上缴款项，工作变动或临时休假必须办理现金交接登记手续，做到当面交清、手续严密、有据可查。 第七条 进行综合业务系统现金出纳业务操作必须遵守以下基本规定： （一）各营业网点必须对现实中的每个尾箱进行编号，并在系统中设立相同的一个数字号码与之对应。尾箱的类型有主尾箱、普通尾箱。 （二）柜员领用的尾箱编号必须与实际工作中领用的尾箱编号一致，库管员负责监督。 （三）现金主尾箱一经指定将不能更改，每个营业机构只能有一个现金主尾箱。 （四）尾箱号一经确定应保持固定，不得随意更改尾箱号和属性设置。 （五）系统中各项交易必须凭合法有效的凭证记载准确录入，严禁在系统上空收空付。 （六）每日日终，无论是何种身份的前台柜员，在尾箱入库前必须核对尾箱余额，做到账款、账实相符，经换人复核一致后才能将尾箱入库。 第三章 现金出库、入库规定 第八条 机构网点设置的金库有联社库和机构库（各信用社金库），联社库设置在联社营业部，机构库设置在各信用社。 第九条 现金出入库交易必须凭现金调拨单准确、及时办理，所有调出调入款项，库管员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续。 第十条 现金出入库必须由库管员操作，其他柜员不得代为操作，确实需要顶岗的，必须在办理完交接手续后，其他柜员才能以库管员身份顶岗。 第十一条 柜员之间的现金调剂，应在库管员的组织和监督下进行。 第四章 现金收付规定 第十二条 现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，前台柜员不得代填或代签凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。 第十三条 柜员办理现金收付交易必须确保记账凭证金额与现金相符。 第十四条 柜员配钞必须逐笔进行，一笔一清。严禁将不同客户的现金收付业务混在一起配钞。 第十五条 残缺票币的兑换标准应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》办理。 第五章 轧账、核对规定 第十六条 柜员在日终或当班结束工作时，应对发生的现金收付及时进行核对，将尾箱入库，不得随意放置。若次班不是该柜员上班，核对尾箱余额相符后办理交接手续。 第十七条 每日营业终了，各营业机构必须完成如下核对： （一）库管员必须核对自身的现金收付明细、现金收付汇总、现金库存登记簿，经内勤主任（会计主管）复核无误后，共同盖章确认。 （二）不管是何种身份的前台柜员，日终时必须打印出所领尾箱的现金收付明细和柜员现金收付汇总，核对账款、账实、账据相符后，将尾箱入库，柜员对入库后的尾箱不能再做任何操作。 柜员工作调动或离职时，必须将所经办的现金办理交接手续，不移交清楚不得离职或调动。 移交前，柜员清点现金轧账无误后，打印出柜员轧账表一式两联，登记款项物品交接登记簿。移交时，要有主办柜员监交，由移交柜员填写交接登记簿，在“移交人”栏加盖个人名章，接交柜员在“接交人”栏加盖个人名章，主办柜员在“监交人”栏加盖个人名章。接交柜员通过“尾箱交接”交易接收现金，并打印现金交接清单，由交接双方及监交人当面点清并登记交接登记簿，共同签章。 （三）对打印出来的各种账表，加盖有关印章，装