银行会计结算业务若干事项的规范处理意见.docVIP

＃＃银行会计结算业务若干事项的规范处理意见 为进一步提高会计结算工作质量，规范业务操作，防范会计风险，现结合分行会计结算业务季度巡查所发现的相关问题，特对以下会计结算业务事项提出规范处理意见。 一、关于验资帐户的资金划转。 为严格执行《关于贯彻落实最高人民法院〈关于金融机构为企业出具不实或虚假验资报告资金证明如何承担民事责任问题的通知〉的意见》（兴银[＃＃]239号、兴银沪[＃＃]192号）和＃＃市工商行政管理局、＃＃市财政局及中国人民银行＃＃分行联合下发的《关于印发〈关于规范本市公司制企业货币验资工作的意见〉的通知》（沪工商企[＃＃]317号）的文件精神要求，对在我行开立验资帐户的资金划转业务应遵照以下规定： 1、对公出资人划来款项进行验资时，只能使用贷记凭证（须付款人与出资人名称一致）、支票（须出票人与出资人名称一致且不得背书转让）、银行汇票（出票申请人与出资人名称一致且不得背书转让）和电汇凭证（须汇款人与出资人名称一致）等可以看出付款人或出票申请人的结算凭证。 若出资人执意要求使用银行本票进行划款验资，则该银行本票必须未背书转让过，且必须要求其出具银行本票申请书第一联（已加盖了出票行的业务公章或转讫章）的复印件，在验证了出票申请人与出资人名称一致后，作验资款入帐凭证的附件，用于日后核查。 2、个人出资人划来款项进行验资时，只能用现金、现金本票（须本票收款人与出资人名称一致，先