【企业内控管理】预算执行分析制度.docVIP

天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 预算执行分析制度 制度名称 预算执行分析制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 目的 1．了解预算执行中的差异，为预算考核提供依据，并作为考核与奖惩的基础。 2．了解预算与战略的配合程度，为预算修正和调整提供参考依据，发挥预算的指导作用。 3．为编制下期预算积累经验，加强企业预算管理的科学性、系统性和权威性。 第2条 定义 预算分析就是通过对实际执行结果与预算目标进行比较，确定是否存在执行差异，为进行预算调整、预算修正提供依据。 第3条 预算分析责任单位 1．董事会为预算分析的决策机构。 2．预算委员会为预算分析管理机构。 3．各业务部门为预算分析的执行机构，财务部负责对企业总体预算执行情况进行分析。 第4条 预算分析管理方式 企业通过定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。 第5条 预算执行分析的内容 预算执行分析的内容主要包括以下5个方面。 1．差异性分析 定期进行实际执行结果与预算的比较，提供差异性分析，为预警提供依据。 2．一致性分析 分析预算执行情况与企业长期目标及基本目标的一致性。 3．例外事项分析。 分析由于例外事项引起的对整体预算目标的影响情况。 4