银行国内贸易融资业务简介及风险审查要点.ppt

HK000LY4 国内贸易融资业务简介及风险审查要点 内容介绍 第一部分 国内贸易融资发展情况介绍 第二部分 国内贸易融资业务产品体系介绍 第三部分 国内贸易融资业务重点介绍及风险审查要点 第一部分 国内贸易融资发展情况介绍 一、什么是（国内）贸易融资 贸易融资是结构性融资—— 指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。 结构融资—— 指企业将拥有未来现金流的特定资产剥离开来，并以该特定资产为标的进行融资。 结构融资的对象是特定的资产而非资产所有者，注重的是资产所衍生的未来现金流，而非企业的资信。 国内贸易融资是个产品体系，基于企业某项特定资产及匹配企业经营的、确定的还款来源（现金流）而发放的融资。 第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 第三部分 国内贸易融资业务重点产品及风险审查要点 总述： 国内贸易融资业务的风险对象是特定客户拥有的特定资产而非该资产的所有者，注重的是该特定资产在流动过程中（或交易中）所衍生的未来现金流。主要表现为：审查关注的重点从注重客户自身偿债风险，转向关注交易风险、信用风险和操作风险，重视对贸易背景真实性的审查、对特定还款来源的审查以及对融资期限匹配性的审查。 第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理 第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理 主要业务风险审查点： （一）购货方付款风险 通过了解购货方的生产经营和财务情况，判断购货方的付款能力，并审查购销双方既往合作情况销售回款记录是否良好，近两年有无重大贸易纠纷，以判断订单项下预期销货款的回款保障性。 （二）应收账款权属风险 权属清晰，未设置限制转让，未设置第三方质押 第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理 （三）经营及财务风险 对有追索权保理，审查除重点关注购货商的资信和付款能力外，还应分析判断销货商是否具备应收账款回购能力。对无追索权保理，审查中应结合本笔保理业务融资金额及期限，重点分析购货商在融资期内的综合偿债能力，关注购货商的最终商品销售后能否真正实现现金回笼。 （四）交易欺诈风险 应审核购销合同、应收账款发票和购货方验货证明等资料的真实性，必要时还应索取出库单、发货单、提货单等单据，辅助判断本笔交易和应收账款的真实性。 第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理 （五）债务及贸易纠纷风险 无追索权国内保理仅指在购货方因财务或资信原因发生拒付情况下，我行无权向销货方追索未偿融资款。对于因产品质量、贸易纠纷、债务纠纷和货物损失等原因造成的购货方拒付，销货方仍须承担应收账款回购责任。 第三部分 国内贸易融资业务重点产品之二：商品融资 第三部分 国内贸易融资业务重点产品之二：商品融资 主要业务风险审查点： （一）处置变现风险 重点关注商品取得的合法有效性。严格审查商品的购销合同和付款凭证，对国内采购商品原则上应核验增值税发票，对进口商品还应审核海关报关单及缴税证明等文件；核实借款人未将商品转让给任何第三人，也未在商品上为任何第三人设定质权和其他优先受偿权。对于动态质押方式办理的商品融资，应严格审核质物进出库和库存变动信息，确保新入库的商品符合协议约定要求，且商品权属清晰。 第三部分 国内贸易融资业务重点产品之二：商品融资 （二）监管风险 首先应审查监管公司是否在总行核准的物流监管公司或区域物流监管公司名单内。在输出监管模式下，尤其要防范因融资过程中客户生产经营发生严重恶化，导致员工和债权人哄抢质押商品或企业无视监管强行出货的风险（上述两种情况监管公司均可能不承担赔偿责任）；发现风险隐患时，应设法变更监管模式或要求提前收回我行融资。 第三部分 国内贸易融资业务重点产品之二：商品融资 （三）跌价风险 1.审慎核定商品价值。合理审慎确定商品价值是商品融资的基础，可通过查询总行商品融资信息网、互联网、各商品和期货交易所网站获取质押商品价格的真实信息，以市场价值为基础合理确定商品价值。对于热炒和价格波动较大的商品，更应充分考虑商品价值回落的空间，审慎确定价格。 2.严格审查商品质量。重点审核客户提交的出厂质量合格证、专门质检机构的产