信用社制度宣讲稿――信用社业务中涉及的金融犯罪.docVIP

信用社制度宣讲稿――信用社业务中涉及的金融犯罪 信用社是一个高风险的行业,它的经营风险,不仅威胁着自身经营,而且关系着国民经济的发展和社会稳定。信用社风险虽然来自多方面的,但信用社内部工作人员的违规、违法行为所形成的风险，已经成为影响信用社安全运行不可忽视的重要因素。下面就信用社业务中涉及的金融犯罪，犯罪的成因与对策等做以探讨： 一、信用社内部工作人员金融犯罪的表现形式（有两种情况）： （一）信用社内部的普通犯罪，主要是指信用社工作人员利用职务之便实施的贪污、挪用、受贿等犯罪行为。 1、贪污罪，是指信用社系统的工作人员利用从事融资活动中职务的便利，单独或与外部不法分子相勾结，侵吞、盗窃、骗取由信用社合法管理的公共财产的行为。结算业务、现金业务、储蓄业务是内部贪污挪用犯罪的多发部位。如，伪造结算凭证凭空结算、虚构收付、盗取结算户资金、收入不进账、监守自盗、冒领库款、偷支储户存款、私自为亲友多付利息等。其间，犯罪行为人为了掩盖贪污意图，往往采取以下手段逃避法律追究，一是主动参与其他岗位上的业务活动，以避免罪行的暴露；二是以窃取、伪造的假凭证挖出公款；三是非法获取公款后毁弃伪造的凭证或传票；四是先行非法获取公款，然后虚设账户，造成虚假收付平衡；五是重复出账后伪造假账。 2、挪用公款罪，本罪与贪污罪的主要区别是行为人主观上不具有永久占有公公款的目的，其主观心态上是以暂时