信用社（银行）五级分类考试复习资料.doc

信用社（银行）五级分类考试复习资料 一、填空题：共20分，每空1分 1、按贷款风险分类法，可以把贷款分为：正常、关注、次级、可疑和损失五类。 2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额清偿的贷款应归为正常。 3、按贷款风险分类法债务人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为次级类贷款。 4、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，　　　 　　　　　　　　，或只能收回极少部分的贷款应归为　　　　　　。 5、按贷款风险分类法债务借人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成　　　　　的贷款应归为　　　　　。 6、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为　　　　　　。 7、五级分类的范围主要是　　　　　信贷资产和　　　　　信贷资产。 8、分类后新的呆帐准备分　　　年计提，实施时间自　　　　　　　　起。 9、五级分类的工具主要有财务分析、　　　　　　　、　　　　　　和非财务分析四类。 10、现金流量表主要由　　　　　　　　　　、投资活动产生的现金净流量和筹资活动产生的现金净流量构成。 二、判断题：共20分，每题2分 1、可疑类的主要特征是“缺陷明显，可能损失”。　（　　） 2、本金或利息逾期90天（含）以内的贷款，至少归入次级类。（　　） 3、符合人民银行规定条件办理的借新还旧贷款，可按照一般债务人的分类标准进行分类，但至少应列入关注类。（　　） 4、虽有合法、有效手续，但超出银行允许范围的贴现，应列入次级，承兑行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完备有重大缺陷，并足以造成不能顺利还款的，应列入可疑类。（　　） 5、对贷款担保进行分析和评价时，首先要审查贷款担保的合法性和有效性，其次审查充分性和可靠性。（　　） 6、任何时候，银行所持有的担保权益都应当大于被担保的贷款本息和执行担保所可能发生的费用。（　　） 7、五级分类一般要求每年分类一次，一些不良贷款，要每半年分类，问题严重的贷款，要随时调整。（　　） 8、通常把担保作为借款人的第一还款来源。（　　） 9、不还本付息的重组贷款，应归为次级类。（　　） 10、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少部分，预计贷款损失率超过85%。（　　） 三、简答题：共20分，每题5分 1、 分类应遵循哪些原则？ 2、 贷款风险分类的基本程序是什么？ 3、 贷款担保分析的要点有哪些？ 4、 提取专项呆帐准备的比例及计提标准？ 5、 风险分类的特别规定主要在哪些方面？ 四、案例分析：共40分 1、某农户（信用等级为优秀）于2005年5月15日从信用社贷款1万元，用于养猪，贷款于2006年3月15日到期，信贷员在2006年3月20日进行分类时，贷款尚未归还，请问：（1）信用社应选用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？ 答案： （1）应选用自然人一般农户贷款矩阵分类法进行分类； （2）因为该农户信用等级为优秀，担保方式为信用，分类时逾期5天，按照优秀档次的矩阵表，逾期天数在60天以内，应认定为正常类。 2、某农户（未参加信用评定）从信用社贷款1万元用于种植，期限9个月（2005年3月10日－2005年12月10日），由于农作物受灾，该农户暂时无力归还，贷款到期前，申请展期到2006年8月20日，信用社同意展期后，该农户外出打工挣钱还贷，信贷员于2006年3月20日分类时，听说该农户现汇款1.2万元已到当地邮局。请问：（1）信用社应选用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？ 答案： （1）应参照自然人一般农户贷款矩阵分类法进行分类； （2）由于该农户未参加信用评定，逾期91天-180天内，为信用贷款，按照未参加信用评定的矩阵表，初步认定为次级，但该笔贷款属于展期贷款，按照《实施细则》规定，应按核心定义进行分类，结合核心定义，该农户目前已有还款能力，但可能存在影响贷款偿还的不利因素，故应最终认定为关注类。 3、个体户李某以其住房抵押，于2005年3月20日从信用社贷款10万元，用于购货，2005年9月20日到期。由于李某货款被骗，无力归还，致使该笔贷款到期后至今没有归还，假如信用社在2006年3月20日对该贷款进行五级分类，请问：（1）信用社应选用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？ 4、某乡财政所于1996年1月24日从信用社贷款10万元，用于发放教师工资，该贷款于1997年1月20日到期，至今分文未还，期间，信贷员多次催收，财政所领导只认帐不还钱，请问：该贷款分类理由及分类结果是什么