信用社（银行）信综合业务系统稽核检查暂行办法.docVIP

信用社（银行）信综合业务系统稽核检查暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了确保XX农村信用社综合业务网络系统（简称综合业务系统）的正常运行，防范经济案件的发生，保障农村信用社的资金安全，特制定本办法。 第二条 本办法根据农村信用合作社的《会计基本制度》、《出纳制度》，XX农村信用合作社综合业务系统其他各项暂行办法以及中国人民银行有关稽核的规定而制订。 第三条 XX农村信用社各级稽核部门对综合业务系统开展稽核工作遵守本办法。并对综合业务系统的正常运行负稽核监督责任。职责分别如下： （一）、中国人民银行XX中心支行信用合作管理办公室稽核科负责对综合业务系统区中心和各地市中心的稽核。 （二）、中国人民银行XX区内各地市中心支行合作科（信合办）稽核部门负责对其辖内各县（市）联社中心的稽核。 （三）、县（市）联社稽核部门负责对辖内各基层信用社的稽核。 （四）基层信用社专职（或兼职）稽核员负责对本信用社及下属分社（储蓄所）的稽核，信用社要按稽核管理规定配备专职稽核员。 根据工作需要人行XX中支信合办稽核部门、人行市中支合作科稽核部门、联社稽核部门可检查所辖各级中心和各联网网点，也可委托下一级稽核部门对本级管辖稽核对象进行稽核。 第四条 对综合业务系统的稽核为现场稽核，采用定期常规稽核和不定期的专项稽核方式结合进行。定期稽核每年应不少于四次，每次检查面不少于下属中心（或联网网