信用社（银行）核心业务系统新会计准则改造的变化培训课件.pptVIP

五、现金业务核算的变化 “现金”科目增设了“在途现金”、“尾箱现金”和“财务现金”三个二级科目。 对主出纳现金、柜员现金、自助设备现金和财务系统现金通过不同的明细科目进行核算，增加了自助设备虚拟柜员，对自助设备进行加钞、退钞处理； 在现金管理交易中增加了联社之间、信用社与分社之间和与财务系统之间的现金调拨，完善了现金管理交易功能。 六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化 1.核心系统的日终处理 核心系统日终周期处理向总账系统提供核心系统所产生的会计分录流水，总账系统据此生成全科目发生额和余额； 不再生成汇总科目的总账数据，只保留明细科目的余额和发生额数据； 不再生成旬、月、季、半年、年总账的数据； 不再生成汇总机构的总账数据； 统一法人社不再每月上划损益； 每月末，应交税费中应缴代扣利息税系统自动上划联社，由联社统一支付。 六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化 2.信息系统的年终处理——年终处理的概述 损益上划在核心系统中完成，财务系统和总账系统不存在损益上划； 从2011年12月31日开始核心系统的年终处理（损益上划、损益结转和利润划转）全部在年终周期处理中由系统自动完成，不需要再进行手工操作； 从2011年12月31日开始财务管理系统的年终损益结转在周期中系统自动完成，不需要手工操作； 在核心系统中各联社形成的利润通过“社内住来——信息系统资金往来”科目划转到财务管理系统