如何做好月末结账总结.pptx

对于月末结账，做为会计人员都是深有体会 的，月末年末是会计人员最忙碌的时间，都在忙 于结账。但每个会计人员对于月末结账具体都应 该做哪些工作，以及从哪些逻辑关系来证明月末 结账是成功的还是有所疑惑的。对月末结账的一 点总结，希望可以帮助大家从实务的角度来了解;月末结账的方法和程序。;个大嘴巴，你就少拿我寻开心了。”千源抿嘴淡淡的笑了一;在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘 点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因 进行处理。;个大嘴巴，你就少拿我寻开心了。”千源抿嘴淡淡的笑了一;项目的金额、进货退回折让证明单的时间性差 异。（2）对于销项税额对金税开票的销项清单、 及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金- 应交增值税（销项税额）进行核对（有营业税的 单位可以核对企业收入明细账与发票???清单，原 理是一样的）。（3）对于进项税额转出等其他应;个大嘴巴，你就少拿我寻开心了。”千源抿嘴淡淡的笑了一;款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情 况进行清理。（4）查看应收账款、预付账款、其 他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应 查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户 单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收 账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收;个大嘴巴，你就少拿我寻开心了。”千源抿嘴淡淡的笑了一;提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。（3） 暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应 建立明细台账）、结转制造费用、结转产成品成 本、结转产品销售成本等（结合存货盘点结果同 时进行）。（4）结转本年利润，结平所有损益类 科目（具体结账分录可以要结合企业实际）。另;个大嘴巴，你就少拿我寻开心了。”千源抿嘴淡淡的笑了一