财务部岗位工作责任制.doc

财务部岗位工作责任制 A、财务主管岗位职责 1、报税及发票管理 负责税务局的发票领购、抄报税及各项协调工作。每月核对各门店结算单并开具增值税专用发票，及时索要供应商税票。开出发票逐笔登记《增值税专用发票开出明细表》，收到发票逐笔登记《增值税专用发票收票明细表》，每周和出纳对帐，每月30日前上交总经理。认证发票并打印清单，7日前申报个人所得税及印花税、河道费、城建税、教育费附加、地方教育附加，10日前申报增值税、企业所得税，并打印税表。 2、外帐及财务报表 编制外账的会计凭证，建立EXCEL版本的财务账套，供应商及门店往来、日常费用、商品入库、计提折旧、计提税费、计提保险、结转成本、结转损益。每月打印并装订外帐凭证，登记对外明细账并打印各科目余额表和当月的资产负债表、损益表。年度将以上凭证、帐套、报表交总经理检查，财务部留档。 3、编制《工资表》及审核《押金汇总表》 每月根据各部门、各门店的《考勤表》和《工资表》等附件，参照公司各项制度及提成标准严格审核，于25日前编制《工资表》，经行政部复核后准时发放工资。核对出纳上交的《押金汇总表》，月底上交总经理审核。审核无误后装订整理，于行政部归档。 4、内控 审核各项现金费用支出及商场帐扣费用的合理合规性。监督出纳资金日清月结，当日业务当日入微机帐，每周审核出纳报送的微机帐、审核《现金明细账》、《资金发生额及余额表》、《其他应收款发生额及余额表》等周报。 5、监督并完善统计工作 严格监督各部门微机帐目，日报要当日作完，库存真实并及时处理当日货品流动信息。检查各门店每月的结算和回款情况，到结算日后督促店长及时领取结算单并认真规范填写结算明细。当月货款返回后，请相关责任人和总经理签字并收回结算单，财务部留档。根据货品部提供的厂家结算信息审核每一笔应付款项是否合理合规，并确认往来帐目的真实性，如有不符财务部有权拒绝结算。检查、核对外埠帐目及回款情况。 6、编制内帐的《销售收入明细表》、《销售利润表》 严格审核各门店的结算单，确认收入回款无误且帐扣费用属实，每月编制《销售收入明细表》。根据统计提供的各门店当月《成本表》和费用情况编制《销售利润表》，并对有异动的店面进行财务分析每月30日前上交总经理。 年度汇总数据于次年1月31日前上交总经理。 7、重要资料管理及备份 负责保管法人章、发票章、合同章及网上银行的复核U盾。负责保管营业执照正副本、组织机构代码证、国地税务登记证正副本、开户许可证等重要证件。每月月底结账后备份当月的财务帐套及各项重要表格，保存到移动硬盘，保证其安全性。原始凭证、会计帐簿、财务报表、税表等重要资料分类整理，财务部留档妥善保存。 8、负责财务部整体工作，协调各部门之间的关系。 规范财务工作，提高工作效率，控制经营风险，更加有效的辅助各部门工作。坚守工作岗位，遵守职业道德，严守公司机密，及时完成各项工作安排并向公司提出合理化建议，完善公司的各项制度。 9、按时出勤，坚守工作岗位，遵守职业道德，严守公司机密，严谨工作作风，努力提高工作效率及质量，及时完成各项工作安排并向公司提出合理化建议。 B、出纳岗位责任 1、日常报销及借款 审核各部门的报销票据，注意检验是否超标，要求填写规范、大小写一致、合计无误，经财务主管及总经理签字后付款并加盖现金付讫章。每月按时还信用卡。员工因公借款需填写借支单，2000元以下由部门主管及财务主管签字， 2000元以上必须有总经理签字或电话通知。 2、现金收款业务 各门店的手收现金要及时催交，一律不得挪用。由收款人在《现金销售缴款单》上签字，同时把现金及现金销售单一同交由总经理签字查收，《现金销售缴款单》在月底同月报一起传递至财务，由店面会计、出纳、会计主管签字在财务部留档。 废品收入等手收现金，由出售人在《废品出售登记表》上登记，录入现金账，在营业外收入-废品收入科目体现，每周随周报交由总经理签字查收，满页后由行政部留存。 3、银行收付款业务 负责各门店的回款，每月根据商场回款情况编制《各门店开票及回款记录表》。负责各现结费用门店的费用结算，阳泉结算费用于每月10日和店长核对费用明细，财务主管审核无误后，汇入阳泉北国商城公司账户。邢台结算费用于每月14日和店长核对费用明细，财务主管审核无误后，汇入店长个人账户。 给厂家汇款需填写《付款申请单》、《付款通知单》，标明付款方式，汇款成功后将汇款单传真给对方。付款申请单由财务主管签字后方可付款，一联存根，一联装订入册。 4、印章及支票管理 负责保管财务章和网银的经办U盾；负责保管现金支票和转帐支票；负责保管借款单和收据存根联。以上印章和支票等重要凭证需存入保险柜，支票签发需登记台账。 5、每日现金、银行录入微机帐，保证日清月结。 记账凭证按时间和凭证号顺序排列，凭证摘要清楚完整。附件中的现金报销单和