内控部门工作规划及方向.docVIP

内控部门工作方向及规划 如果内部控制体系没有和企业发展同步进行，不能适应进入价值经营阶段后公司成长的需要，制定有效的风险防范措施，及早建立内部控制体系，企业发展之路将风险重重。 基于现状，以《企业内部控制基本规范》为指引，对各店面 进行内部诊断，发现并提出内部控制方面的问题，确定控制目标，最终从控制店内档案、控制项目赠送、控制市场成本、监督店面成本、监察工资核算、持续优化并改进软件使用等几个方面构建内部控制体系。 在做结论之前，首先对店面的现状进行了了解，目前各店面均有档案混乱、赠送项目不合理、价格折扣不一致、不计成本等现象。其中二中心的超值卡（3000元/20次另附10次亲友项目）最为不合理，成本付出太大。其次月度礼赠积攒现象每店都有，赠送项目多的弊端有好多，例如占房间、增加产品成本、使顾客卡内消耗量减少等，这样的赠送越多，美疗师的怨言越大。还有市场部活动的成本，产品消耗等等。针对以上问题，我暂时确定了一些方向和计划： 确定内部控制目标及原则。整理店面顾客档案，使监察工作慢慢清晰，我将先确定档案管理制度及标准，以其中一个店（或两个店）作为试点，档案一一整理、一一录入软件，做到顾客档案清晰、准确，并且易核对，同时贯彻成本效益原则、制衡原则、重要性原则。 确定明确的制度，明晰权责，适当授权，控制关键环节，制定相应措施和制度。在赠送项目礼品及产品的问题上，需要适当授权，但又要严密把控，坚决杜绝不合理项目的赠送，每周将会下店稽查赠送项目，由店务助理的参与和配合下，沿着预算管理、资金管理、资产管理、成本管理的方向去审查各店动态，以流程化管理为基础，提升内部管理的目的。制度有如下建议： 顾客月度礼赠不可跨月，当月未领，视为放弃。 项目特批需有总监签字或微信批示，微信批示需截图保存并打印，特批金额不得超过本次购买金额的30%。（赠送项目足浴除外） 顾客有项目转换要求需填项目转换单，由总监特批，如无特批或无转换单，视本次转换无效，顾客只能继续做原有项目，已经做了转后项目，顾问、美疗师无此项提成。 项目产品价格折扣将整理重发各门店，如再有不按照公司提供价格买项目产品者，无此项提成。 市场部活动必须交结算单到内控部门，内容包括活动经费、使用物料、此活动顾客到店量及消费金额（以一个月为期）。 店面代金劵使用后，需上交公司财务部门，由财务部根据流水表和到店来询表核对代金券的使用。 严格控制和杜绝浪费，控制外围部门和营业部门衔接漏洞，市场部活动代金券的发放和领用没有严格监控，会导致代金券重复使用，影响公司成本及市场成绩。建立店面小资产、原材料监控体系，与库管和行政对接店内消耗及报损，杜绝浪费。 四、建设沟通平台，构建监督体系。打破各店面分散分割的现状，统一信息接口与标准，建立各店面共同参与的信息平台。暂由博卡软件和闪电邮箱来做为各店面与公司各部门沟通平台，今后将陆续把博卡软件使用起来，完整准确的完善软件信息的基础上，优化制度建设，加强和改善现有的内控审计队伍建设。 内控体系建设是一个动态的持续的过程，会有各部门和店面不理解和不支持的情况，但必须建立相应的持续的更新机制，需要配合和信任。内控部门在持续更新中的职责中，希望总经理定期对内控活动进行审查。