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担保评估审批流程+担保执行控制流程 3．1 担保评估审批流程 担保评估审批流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 财务部、 担保 经办人 审计部 审核 审批 检查担保经办人受理的担保业务是否符合国家 法律规定 《中华人民共和国 担保法》 2 财务部 审计部、 法律顾问 审核 审批 审核评估小组成员是否由相关专家或专业人员组成 《担保评估审批管理 制度》 3 评估小组 财务部、 担保 经办人 审核 审批 审查企业所受理的担保业务内容是否符合企业 相关规定 《中华人民共和国 担保法》 4 评估小组 审计部、 法律顾问 审核 核实担保申请人的资信证明材料 《中华人民共和国 担保法》 5 评估小组 审计部、 法律顾问 审核 检查在担保风险评估过程中所采用的评估方法是否合理 《中华人民共和国 担保法》 6 评估小组 审计部、 法律顾问 审核 审批 检查《担保业务评估报告》是否及时提交 《中华人民共和国 担保法》 7 董事会 财务部、 担保 经办人员 审核《担保风险评估报告》的可信性 《担保评估审批管理 制度》 8 财务部 审核 审批 检查担保业务是否按企业相关规定的程序进行 《担保评估审批管理 制度》 3．2 担保执行控制流程 担保执行控制流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 财务部 审计部、 法律顾问 审核 审批 审核财务部相关负责人所拟定的合同是否违反相关规定 《中华人民共和国 担保法》 2 担保 经办人员 财务部 审批 检查《担保合同》的签订程序是否 合法 《中华人民共和国 担保法》 3 担保 经办人员 审计部 审核 定期核对、检查担保事项台账的内容是否与实际相符 《担保授权审核管理 办法》 4 财务部 审计部 审核 监督担保业务进度是否符合《担保合同》的约定 《担保授权审核管理 办法》 5 财务部 审计部 审核 检查被担保企业相关账目是否账实相 符 《担保授权审核管理 办法》 6 财务部 审计部、 法律顾问 审核 检查被担保企业是否具有偿债能力 《中华人民共和国 担保法》 7 财务部 审计部、 法律顾问 审核 合同到期，相关人员检查被担保人 是否还款 《中华人民共和国 担保法》 8 财务部 审计部、 法律顾问 审核 被担保人履行还款义务后，检查是否及时解除了担保合同 《中华人民共和国 担保法》 8．执行 担保业务 7．董事会审批《担保风险评估报告》 6．评估小组提交《担保风险评估报告》 5．综合评估担保 业务风险 4．评估担保申请人的资信状况 3．审查担保业务 内容 2．成立风险评估 小组 1．受理担保申请 业务 1．拟定 《担保合同》 2．签订 《担保合同》 3．建立 担保事项台账 4．跟踪担保 业务项目进程 5．定期检查担保 项目财务等状况 6．担保合同到期，综合评估被担保人的偿债能力 7．查看被担保人 是否履行还款义务 8．解除 担保合同协议